Можно ли переписать договор на обучение ребенка
Содержание
Согласно положениям действующего налогового законодательства, за счет социального налогового вычета на обучение можно уменьшить доход физического лица и соответственно налог на этот доход, оплачиваемый по ставке 13%. Сумма, на которую в таких случаях может быть уменьшен доход, равна сумме, потраченной налогоплательщиком на свое обучение или обучение своих детей, возраст которых не превышает 24 года. Следует иметь в виду, что воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение можно только после того, как это обучение уже оплачено. Социальным вычетом на обучение могут также воспользоваться опекуны и попечители, если их подопечные, возраст которых не превышает 18 лет (бывших подопечных — 24 года), уже окончили обучение в образовательном учреждении.
Если, к примеру, договор на обучение ребенка заключала его мать, то воспользоваться социальным вычетом за обучение, в первую очередь, может она. В тех случаях, если она использовала вычет не полностью, то его остатком может воспользоваться ее супруг — отец ребенка. Несмотря на то, что налоговые органы нередко оспаривают возможность использования социального вычета на обучение — любым из супругов, но подобная позиция противоречит нормам Семейного кодекса РФ, согласно которым все нажитое супругами имущество, в том числе и денежные средства, являются их совместной собственностью. В отдельных случаях, что вполне допускается, оплату за обучение производят сами дети, на имя которых, при этом, выписываются платежные документы. В таких случаях, родители также могут воспользоваться налоговыми вычетами, указав в заявлении на их получение, что они сами дали поручение своему ребенку — внести оплату за обучение. Несколько иначе обстоит вопрос с такой возможностью в тех случаях, когда договор на обучение, заключен между учебным заведением и самим ребенком. Если в условиях такого договора сказано, что оплату за обучение ребенка будут производить родители, то они могут воспользоваться социальными вычетами на него. В противном случае, получить налоговые вычеты родители не смогут.
Договор возможно переоформить только на того для кого предусмотрена законодательством возможность получить социальные налоговые вычеты на обкчение. Для этого пишится заявление на переоформление.
В соответствии со статьёй 210 Налогового кодекса Российской Федерации, каждый гражданин нашей страны, выплачивающий в казну государства налоговые сборы, при наличии упомянутых в законодательстве и подтверждённых документально оснований имеет право на социальный налоговый вычет. На данный момент социальный вычет (2009 г.) исчисляется в отношении доходов, ставка на которые по Налоговому кодексу Российской Федерации составляет 13% от суммы, полученной за указанный период.
Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.
- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).
Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.
- Копией договора на обучение, если он заключался.
- Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
- Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
- Копией свидетельства о рождении ребенка.
- Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
- Свидетельством о браке, если платил супруг.
Документы для вычета за обучение ребенка
Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р , а отец — 40 000 Р . Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.
Если заплатили оба родителя
Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Документы для вычета за свое обучение
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Бывают ситуации, когда Ваше обучение оплачивал кто-то другой, например, родственник или гражданский супруг(а). При этом возникает закономерный вопрос, как получить налоговый вычет за обучение, если платежные документы оформлены на другого человека?
Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако до недавнего времени по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.
Письмом от 22.12.2022 № БС-4-11/24757@ ФНС России поставила точку в этом вопросе. Согласно письму, если плата за Ваше обучение вносилась не Вами лично, то Вы вправе получить налоговый вычет при оплате обучения. Для этого нужно к имеющимся платежным документам приложить копии доверенностей, подтверждающих, что третье лицо оплатило Ваше обучение по Вашему поручению. Доверенность пишется от руки в свободной форме и нотариального удостоверения не требует (Письмо ФНС России от 17.05.2012 №ЕД-4-3/8135).
По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.
Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
Тем не менее, думается, что крайне редко можно встретить ситуацию, когда несовершеннолетний ребенок в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет заключил договор об оказании платных образовательных услуг без ведома кого-либо из родителей, других законных представителей.
Согласно ч. 1 ст. 21 ГК РФ способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность) возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста .
Кроме того, на практике могут существовать письменные документы (например, обращения, направленные в адрес образовательного учреждения), из которых нетрудно сделать вывод о том, что сделка одобрена законным представителем.
В современном мире одним из самых важных при общении с людьми элементом остаются деньги. Безусловно, речь не идёт про дружбу или же родственные отношения. В основном данная аксиома касается непосредственно экономических отношений, которые, что не является тайной, держатся именно на финансах.
Может ли ученик оплатить учёбу, если договор заключён его родителем?
На самом деле ответ очевиден, хоть многие родители и считают, что, скорее всего, такая «махинация» не понравится сотрудникам банка. Дело в том, что при составлении договора, в необходимой строке указывают имя студента, за которого и производится оплата. Поэтому ребёнок сам может прийти в банк со своим паспортом и подойти к любому свободному сотруднику, чтобы тот выписал квитанцию на его имя. Собственно, ничего сложного в этом нет и ни у кого из сотрудников финансовой организации вопросов возникнуть не может.
Однако, вчерашние школьники, которые только сегодня становятся студентами не могут понять всех тонкостей. Например, одной из ключевых проблем считается оформление договора на платное обучение. Дело в том, что, если студенту ещё нет восемнадцати, по закону все подобные документы должны быть оформлены и подписаны исключительно его родителями. Другими словами, нередко можно встретить такую ситуацию, когда студент учится, может, даже и платит собственными деньгами, которые он зарабатывает на подработках, а вот документально за него ответственны родители.
Здравствуйте! Можно ли перезаключить договор на оказание платных образовательных услуг, если плательщиком вместо одного родителя хочет быть другой и какой документ это подтверждает, договор на оказание услуг?
На вопрос Можно ли перезаключить договор на оказание платных образовательных услуг? отвечают юристы и адвокаты
Здравствуйте, Светлана, проще всего не перезаключать договор, а вносить плату реквизитам на счет образовательной организации. В качестве подтверждающего документа можно использовать платежные банковские поручения. Если есть необходимость перезаключить договор на оказание платных образовательных услуг, то, как правило, порядок изменения договора предусмотрен самим договором.
Мы подобрали для вас схожие ситуации:
Можно перезаключить, можно внести изменения в существующий, все зависит от условий конретного соглашения.
Если в договоре присутствует ответственность за жизнь и здоровье ребенка, на время оказания этих услуг, то лучше расторгнуть и подписать заново.
Если условия соглашения ограничиваются только оказанием образовательной услуги и ее обязательной оплаты, тогда можно просто внести изменения в реквизиты сторон. Оформляется как дополнение к существующему договору.
Если речь идет о разведенных родителях, (платила мама, а теперь хочет платить папа-алиментщик), то тоже придется разрывать и заключать заново, чтобы папа проходил единой обязанной стороной по выплатам.
Более подробный ответ можно дать при точном рассмотрении условий соглашения.
