Налог на приватизированную квартиру в 2022
Содержание
Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.
Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.
Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру
После оформления жилплощади в личную собственность в порядке приватизации у граждан возникает обязанность платить налог на приватизированную квартиру. НК РФ предусмотрено два вида налогового сбора, взимаемого с имущества налогоплательщиков: ежегодный имущественный налог и НДФЛ при отчуждении жилья.
Приватизированная квартира облагается налогом на имущество, начиная с месяца госрегистрации прав собственности в Росреестре. Расчет суммы к оплате производится специалистами ФНС. После чего собственнику направляется уведомление, в котором указана сумма налога к уплате.
- Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
- Если квартира получена по приватизации.
- Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Проданная с 2022 года и является единственной недвижимостью.
Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.
Например, вы получили квартиру в качестве наследства. Продали ее за 3 000 000 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн. руб. (3 млн. – 1 млн. = 2 млн. руб.). Далее вы уплачиваете 13% НДФЛ с этих оставшихся 2 млн. руб. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн. руб. в принципе не попадают от данный налог.
Т.е. если вы купили квартиру за 3 млн. руб., и продаете ее за 3 млн. руб., то никакую прибыль с продажи вы не получаете. Просто возвращаете обратно свои потраченные ранее 3 млн. руб. на покупку. В действительности вы можете продать квартиру за 5 млн. руб., но в договоре купли-продажи указать лишь 3 млн. руб., а еще 2 млн. руб. вы получите напрямую от покупателя по расписке. Этим вариантом много кто пользуется. Прямого нарушения закона в этом нет.
1. Кадастровая стоимость делится на количество квадратных метров. Так мы получаем цену за один кв. м. В нашем случае она равна 10 тысяч рублей.
2. Теперь применяем налоговый вычет: 100 – 50 = 50.
3. Считаем стоимость площади, облагаемой налогом: 50 * 10 000 рублей, получаем 500 тысяч.
Обязанность собственников недвижимого имущества – ежегодно платить в бюджет страны соответствующий налог. Рассмотрим, что нового появилось в имущественном налогообложении в 2022 году. Появились ли категории лиц, освобождённые от уплаты налога на квартиру, дом и другую недвижимость.
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
В декларации вы должны указать все доходы от всех источников, в том числе данные по зарплате и работодателю. Форма содержит 13 листов с множеством пунктов, в которых легко ошибиться. Поэтому лучше делать это через личный кабинет — все нужные справки сервис скачает и вставит в декларацию сам. Вам будет нужно указать только данные по проданной квартире плюс выбрать вид налогового вычета и приложить документы с подтверждениями — договора на покупку и на продажу.
Если нет бумаг, подтверждающих покупку квартиры за определенную сумму, то базу налога можно вычислить по кадастровой стоимости квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через онлайн-сервис или в выписке из ЕГРН. Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.
22 Алтайский край Дата публикации: 19.10.2022
Издание: «Комсомольская правда — Барнаул», 18.10.2022 Тема: Имущественный налог Источник: https://www.alt.kp.ru/daily/26595/3611540/
В налоговых инспекциях Барнаула в эти дни ажиотаж. Получив «письма счастья», многие барнаульцы с удивлением обнаружили, что суммы в квитанциях выросли почти в два раза! Налог на имущество в этот раз пришел даже пенсионерам, которые ранее не платили его. Теперь старики будут обязаны выложить копеечку, причем немалую. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря. — У нас наплыв посетителей и звонков, — говорит Екатерина Шакирова, пресс-секретарь УФНС Алтайского края. — Большая часть обратившихся — пенсионеры, ведь они ранее были освобождены от налога. Но с этого года, согласно закону, если у пенсионеров в собственности более чем одна квартира, они тоже обязаны платить налог на имущество. Причиной всему – коэффициент Это связано с изменением порядка исчисления налога. В 2022 году некоторые регионы страны перешли на расчет налога на основе кадастровой стоимости имущества. Однако в Алтайском крае оставили прежнюю систему — исчисление налога на основе инвентаризационной стоимости, так как это более выгодно для жителей. Но есть одно но… В этом году налоговики впервые стали применять коэффициент-дефлятор. Суть такова: суммарная инвентаризационная стоимость вашего имущества умножается на коэффициент-дефлятор. Его размер, согласно приказу Минэкономразвития России, в 2022 году составляет 1,147 (сейчас мы как раз платим налог за 2022-ый год. – Прим. авт.). На 2022-ый год коэффициент-дефлятор повысился до 1,329, а это значит, что в следующем году суммы в квитанциях будут еще выше, чем сейчас! Умножив суммарную инвентаризационную стоимость вашего имущества на коэффициент-дефлятор, вы получаете некую сумму. В зависимости от размера этой суммы вам назначается ставка налога — от 0,1 до 1,5 %. То есть чем выше полученная величина, тем выше сумма налога. Кто будет платить больше? — В наибольшей степени это те, у кого инвентаризационная стоимость имущества без учета коэффициента была близка к пограничному значению, например, 490 тыс. рублей. Раньше к ней применяется ставка 0,15. Но с учетом коэффициента эта сумму переходит в диапазон от 500 тыс. до 800 тыс. рублей и теперь к ней применяется ставка 0,5%, — поясняет Екатерина Шакирова. Также существенный рост ощутили собственники дорогостоящего имущества и те, у кого в собственности несколько объектов. Ведь налоговую ставку определяют из суммарной стоимости имущества (в итоге налоговая ставка становится максимальной), а потом ее применяют отдельно к каждого объекту имущества. Кому не стоит особо переживать? Это те жители региона, у кого в собственности всего одна квартира и та с невысокой инвентаризационной стоимостью (до 500 тыс. рублей), не на грани двух категорий. В этом случае повышение налога за счет коэффициента-дефлятора составит в среднем от 60 до 300 рублей. Сколько и за что будут платить пенсионеры? Налог на имущество будут платить лишь те пенсионеры, у которых в собственности более одной квартиры. С этого года льгота будет действовать лишь на один объект из каждой категории: — дом — квартира или комната — гараж или машино-место Приведем пример. Допустим, у пенсионера две квартиры, инвентаризационной стоимостью 674 тыс. и 325 тыс. рублей. Рассчитываем налог: 674 000+325 000 = 999000*1,147 = 1 145 853. Ставка для этой категории стоимости – 0,88% Теперь один объект (наиболее дорогой) уходит в льготу (то есть за него не платится налог), а на второй считается налог по ставке: 325000*0.88% = 2860 руб. Такую сумму налога придется заплатить барнаульскому пенсионеру из нашего примера. — Возможно, такие изменения будут стимулировать граждан оформлять недвижимость на реальных собственников, а не уходить от налогов, регистрируя право собственности на бабушек и дедушек, — пояснили налоговики. Кстати С этого года отменены некоторые льготы, к примеру, по погребам. Объекты незавершенного строительства также не могут исключаться из налогообложения, хотя раньше на них вообще не платили налог. Справка КП За что мы обязаны платить налог на имущество? За жилые объекты — жилой дом; — квартира; — комната; — объект незавершенного строительства (если планируется жилой дом); — единый недвижимый комплекс (если в его состав входит хотя бы одно жилое помещение или жилой дом). За нежилые объекты — гараж; — машино-место; — единый недвижимый комплекс; — объект незавершенного строительства; — а также иные здания, строения, сооружения, помещения. Подсказка КП Полезные телефоны — «Горячая линия» по имущественным налогам в УФНС России по Алтайскому краю: (3852) 297-343 (работает до 1 декабря с пн. по пт. с 9.00 до 20.00, в субботу — с 10.00 до 15.00); — Единый контакт-центр ФНС России: 8-800-222-2222 (звонок бесплатный). Адреса налоговых инспекций Барнаула — МИФНС России №14 (Индустриальный и Ленинский районы Барнаула) и МИФНС России № 15 (Центральный и Железнодорожный районы Барнаула) — пр. Социалистический, 47; — ИФНС России по Октябрьскому району Барнаула — ул. Профинтерна, 48а. Считалка КП Как подсчитать свой налог Вы можете самостоятельно подсчитать сумму своего имущественного налога. Сделать это не так уж и сложно. Инвентаризационную стоимость (она указана в документах на квартиру, а также в вашем личном кабинете на сайте налоговой инспекции) своего имущества умножаете на 1,147 (коэффициент-дефлятор). А затем полученную сумму умножаете на ставку налога (размер ставки зависит от суммы, которая у вас получилась до этого, см. в таблице). Итоговая цифра и будет являться размером вашего налога. Если у вас в собственности несколько квартир, в таком случае инвентаризационная стоимость всех объектов суммируется, умножается на коэффициент-дефлятор и в зависимости от диапазона, в который попадает сумма, определяется налоговая ставка. Затем по этой ставке рассчитывается сумма налога на каждый объект. Пример №1 Инвентаризационная стоимость квартиры – 430 тыс. рублей. 430 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 493 210 руб. 493 210 * 0,225% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 300 до 500 тыс. руб.) = 1 109,7 рублей – такова сумма налога. Пример №2 Инвентаризационная стоимость квартиры — 450 тыс. руб. 450 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 516 150 руб. 516 150 * 0,5% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 500 до 800 тыс. руб.) = 2580,8 рублей — такова сумма налога. Пример №3 Инвентаризационная стоимость квартиры — 788 тыс. руб. 788 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 903 836 руб. 903 836 * 0,88% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 800 тыс. до 1,5 млн. руб.) = 7953,8 рублей — такова сумма налога. Пример №4 Если у вас в собственности две квартиры: Инвентаризационная стоимость первой квартиры — 450 тыс. руб. Инвентаризационная стоимость второй квартиры — 650 тыс. руб. 450 000 +650 000 = 1 100 000 рублей — общая инвентаризационная стоимость двух квартир 1 100 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 1 261 700 руб. Исходя из этой суммы, определяется налоговая ставка (в данном случае — 0,88%), которая будет использоваться при расчете суммы налога на каждый объект. 450 000 * 0,88% = 3960 руб. (сумма налога за первую квартиру). 650 000 * 0,88% = 5720 руб. (сумма налога за вторую квартиру). Налоговые ставки для Барнаула Жилые объекты — до 300 тыс. руб. включительно — 0,1% — свыше 300 до 500 тыс. руб. включительно — 0,225% — свыше 500 до 800 тыс. руб. включительно — 0,5% — свыше 800 тыс. руб. до 1,5 млн руб. включительно — 0,88% — свыше 1,5 млн руб. до 3 млн рублей включительно — 0,92% — свыше 3 млн руб. — 1,5% Нежилые объекты — до 300 тыс. руб. включительно — 0,1% — свыше 300 до 500 тыс. руб. включительно — 0,3% — свыше 500 до 800 тыс. руб. включительно — 1,35% — свыше 800 тыс. руб. — 1,8% * Ставки установлены с 2022 года решением БГД №375 от 07.11.2022 в ред. от 23.12.2022. Денежки Как изменились суммы в квитанциях по сравнению с прошлым годом? 3-комнатная в спальном районе, ул. Г.Исакова, панельный дом, площадь 63 «квадратов». Инвентаризационная стоимость – 430 тыс. рублей. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 1 109,7 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 967,5 руб. *** 3-комнатная в центре, ул. Профинтерна, панельный дом, площадь 63 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 450 тыс. руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 2580,8 руб. Налога в 2022 году (за 2022-ый): 1012,5 руб. *** 1-комнатная в спальном районе, ул. Г.Исакова, панельный дом, площадь 30 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 280 тыс. руб. Налога в 2022 году (за 2022-ый): 722,6 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 280 руб. *** 1-комнатная в центре, ул. Профинтерн, панельный дом, площадь 30 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 298 тыс. руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 769 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 298 руб. *** 3-комнатная, ул. Северо-Власихинская, площадь 68,3 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 634 095 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 3636,5 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 3170 руб. *** 3-комнатная, в центре — ул. Партизанской, площадь 72,9 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 788 тыс. руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 7953,8 руб. Налог в 2022 году (за 2022-ый): 3940 руб.
«Если в установленный срок налоговое уведомление и платежные документы к нему к вам не пришли, рекомендуем обратиться в любую налоговую инспекцию (кроме межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин неполучения уведомления, также можно направить в налоговую информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет», — советует Анатолий Нагиев.
Налог на приватизированную квартиру в 2022
4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2022 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.
Если вы продаете квартиру, то с точки зрения государства получаете доход. Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Российским законодательством предусмотрены льготы, которые могут существенно снизить налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. Налог придется заплатить не со всей суммы, вырученной с продажи квартиры, а с разницы между покупкой и продажей. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
- Переоформление договора соц.найма на продавца является одним из путей продажи квартир. При это варианте покупатель осуществляет передачу денежных средств «продавцу», а тот в своем случае выписывается из продаваемого жилья. Затем покупатель в одиночку продолжает занимается процессом оформления документов приватизации недвижимости на свое имя;
- Более распространенным вариантом является общее заключение приватизации покупателя и продавца. Покупатель вносит аванс за покупку жилого помещения, денежные средства которого будут использованы для оформление необходимых документов и оплаты государственной пошлины. Незамедлительно после этого, лицо продающее недвижимость оформляет документы по приватизации, затем проводится сама купля-продажа и в результате квартира окончательно переходит покупателю;
- Еще одним вариантом продажи не приватизированной квартиру является обмен. Некоторое время назад это был весьма популярный вариант смены жилья на более подходящее. Поскольку это был единственный возможный вариант для того, чтобы поменять жилплощадь. Сейчас этим способом пользуются крайне редко. Причиной данного явления является уменьшения числа социального жилья. Помимо этого продажа жилого помещения предполагает выручку денежных средств в оговоренном объеме.
Если в процессе сделки принимает участие несовершеннолетний
Не редко случаются ситуации, при которых прописанным в квартире является несовершеннолетний, который не является собственником жилья. Для решение данного вопроса несовершенно летнего необходимо зарегистрировать по иному адресу в срок до завершения сделки.
Налог с продажи квартиры
Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн. руб., а продаете ее за 5 млн. руб.. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. руб. (200 000 руб.). Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь.
Т.е. если вы купили квартиру за 3 млн. руб., и продаете ее за 3 млн. руб., то никакую прибыль с продажи вы не получаете. Просто возвращаете обратно свои потраченные ранее 3 млн. руб. на покупку. В действительности вы можете продать квартиру за 5 млн. руб., но в договоре купли-продажи указать лишь 3 млн. руб., а еще 2 млн. руб. вы получите напрямую от покупателя по расписке. Этим вариантом много кто пользуется. Прямого нарушения закона в этом нет.
Пример 2: В 2022 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2022 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.
Пример 1: В марте 2022 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2022 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2022 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.
Иcчиcлeнный к yплaтe НДФЛ нaдo пepeчиcлить в бюджeт нe пoзднee 15 июля гoдa, cлeдyющeгo зa тeм, в кoтopoм пoлyчeн дoxoд oт пpoдaжи квapтиpы. Peквизиты для yплaты нaлoгa мoжнo пoлyчить в cвoeй ИФНC или cфopмиpoвaть плaтeжный дoкyмeнт, вocпoльзoвaвшиcь cepвиcoм «Уплaтa нaлoгoв физичecкиx лиц», либo oплaтить нaлoг чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa oфициaльнoм caйтe ФНC Poccии.
Ecли бyдeтe пoдaвaть дeклapaцию нeпocpeдcтвeннo в ИФНC, cдeлaйтe ee в двyx экзeмпляpax. Oдин экзeмпляp нaлoгoвaя ocтaвит y ceбя, a нa втopoм инcпeктop пocтaвит oтмeткy o пpинятии c yкaзaниeм дaты пpиeмa и вepнeт. Ecли oтпpaвитe дeклapaцию пoчтoвым oтпpaвлeниeм, дaтoй ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дeнь, yкaзaнный нa штaмпe нa кoнвepтe. Пpи пepeдaчe дeклapaции чepeз Eдиный пopтaл гocycлyг или личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa днeм ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дaтa ee oтпpaвки.
Налог с продажи недвижимости в 2022 — 2022 году
Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).
До 2022 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2022 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.
Квитанция может быть не создана и не направлена налогоплательщику в результате сбоя в работе инспекторов. Все квитанции создаются в ручном режиме, в момент заполнения данных может произойти ошибка, по причине которой данные об имуществе могут быть сформированы неправильно.
Так или иначе, с момента возникновения права собственности на приватизированный объект недвижимости его владелец обязан уплачивать имущественный налог. Рассчитывается он в данном случае по тем же правилам, что и в случае с любой другой квартирой, которая принадлежит физическому лицу на праве собственности.
22 Авг 2021 vektorurist 59
