Обязана Ли Налоговая Инспекция Показать Поступившую Информацию В Отношении Физлица О Сдаче Якобы Квартиры В Наем

ФНС может отслеживать теневую сдачу квартиры в аренду

Не заплатил налог за сдачу в аренду квартиры — получил штраф от ФНС. Такую историю на днях привел Life. Выяснилось, что налоговая узнала о коммунальных платежах, а также о регулярных переводах на карту владельца недвижимости. Как налоговая отслеживает теневую аренду? Кто обычно жалуется в ФНС? И какие есть способы застраховаться от претензий?

Есть еще одна деталь. Обнаружился долг по коммунальным услугам. Так что вполне вероятно, что в налоговую пошла управляющая компания и передала информацию о том, что кто-то снимает конкретную квартиру. А еще бывает, что жалуются соседи. Кому-то не нравится, что арендаторы в квартире сверху включают музыку. А собственник на контакт не идет. И тогда сосед идет в налоговую и сообщает, что квартира сдается. И тогда уже включается машина ФНС. А без этого инспекторы сами обычно не тратят усилия, чтобы найти не платящих налогов арендодателей. Business FM время от времени анонимно общается с одним из московских сотрудников ФНС. И вот его письменный комментарий:

Но чаще арендатор и арендодатель договариваются друг с другом на словах. Или же заключают договор безвозмездной аренды. А на деле съемщик расплачивается наличными. А если хочется использовать перевод, то рассказывают еще и о таком способе. Тот, кто снимает, заводит на свое имя отдельную банковскую карту. И ежемесячно сам себе перечисляет определенную сумму. А карта находится у хозяина квартиры, который снимает с нее наличные. Но есть и вполне легальный способ: или платить в казну 13% с дохода от сдачи жилья, или зарегистрироваться как самозанятый и платить 4% налога. И так делают все чаще, утверждает риелтор Александр Харыбин:

«Возможно вычислить только при каких-либо жалобах со стороны: соседей, управляющих компаний и прочих заинтересованных. Банки передают в налоговую данные о движении денежных средств по счету только на основании запроса налогового органа. А в случае с физлицами этот запрос должен быть согласован с вышестоящим налоговым органом».

Александр Харыбин риелтор «Сейчас все больше и больше людей, наоборот, начинают платить налоги из-за того, что ввели закон о самозанятости — 4%. Условно, если ты сдаешь квартиру за 50 тысяч, ты платишь 2 тысячи в месяц, и все. Очень многие, наоборот, к этому приходят и цивилизованно это делают. Поэтому я даже не знаю, кто сейчас сильно уходил бы от этого. Люди переходят на такую систему и чувствуют себя спокойно еще и потому, что даже жильцы потом не могут их шантажировать в случае каких-то спорных ситуаций».

В результате, очередная «схема» налоговой, как правило, приводит к определенным результатам, но неплательщики вскоре находят новые способы уклониться от уплаты. В финале каждой части все занимают первоначальные позиции и готовятся к новой «серии». Особенно много внимания ФНС уделяет борьбе с теми, кто неофициально сдает жилье.

Противоборство Федеральной налоговой службы и неплательщиков все больше напоминает многосерийный фильм, в начале каждой части которого служба придумывает очередной способ выявить скрывающих доходы граждан и заставить их выполнить свои обязательства по уплате налогов.

Некоторое время назад ФНС начала разыскивать арендодателей через квартиросъемщиков-мигрантов, с помощью информационных баз сначала Федеральной миграционной службы, а впоследствии — Управления по вопросам миграции. В итоге мигранты начали становиться на регистрацию по «специальным» адресам.

За прошедший год в ГНС было зарегистрировано около 11 000 договоров аренды. Согласно законодательству, физические лица, сдающие в аренду недвижимость, должны платить налог в размере 7% от полученных доходов. Лица, которые не выполняют соответствующие обязательства, рискуют быть оштрафованными в соответствии с положениями Налогового кодекса.

— Информацию о том, кто сдает квартиры, мы получаем от Федеральной миграционной службы, от военных частей, руководителей ЖКХ, риэлторов и от простых граждан по телефону доверия. Причем самого договора о найме помещения у нас может и не быть. Достаточно пригласить хозяина в инспекцию, рассказать, что нам известно о факте сдачи квартиры, и попросить уплатить налог. Как правило, уже через несколько дней люди подают декларации.

Уважаемые собственники жилья! Для того, чтобы грамотно управлять недвижимостью, Вам нужен надежный партнер, который
всегда поможет экспертным советом и предоставит услуги высшего уровня. Наши
риэлторы знают рынок жилья во всех его деталях. Доверьте процесс сдачи жилья в
аренду специалисту «Октавии», который в дальнейшем может стать Вашим личным
риэлтором. К тому же личный риэлтор – это устоявшаяся, распространенная
тенденция, в свое время пришедшая к нам с Запада. Ведь личный риэлтор – это консультант по недвижимости, с которым Вы
всегда будете на шаг впереди!

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин, получающий доход от сдачи собственного жилья, должен платить налоги. На практике собственники попросту игнорируют требование, продолжая получать теневую прибыль. Чем грозит неуплата налогов с 1 июля 2022 года и как избежать проблем с налоговой службой? Об этом ниже в статье.

Посмотрим, как работали налоговики с «серыми» арендодателями в 2007 году — именно тогда инспекторы стали уделять повышенное внимание сдаче квартир. Сначала они собирали информацию — итогом стал список потенциальных декларантов, то есть людей, которые в 2006 году сдавали квартиры, получали доход и, соответственно, обязаны были не позднее 30 апреля 2007 года его задекларировать. Затем вычеркнули тех, кто сдал декларацию, а остальным арендодателям направили письма с предложением явиться в инспекцию для «воспитательной беседы». Право вызывать к себе налогоплательщика инспекторам дает подпункт 4 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса РФ.

Как налоговики узнают о нелегальной сдаче квартир

Директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова отмечает, что в случаях, когда у собственника квартиры плохие отношения с жильцами, соседи могут разными способами выживать даже хороших арендаторов независимо от легальности аренды. При этом могут использоваться и административные способы.

Соловьев рассказал, что жалобы на незаконную аренду могут поступать от управляющих компаний. О серой аренде могут сообщать консьержи, электрики, слесари, которые видят, что жилье сдается. Кроме того, сведения может передать в ФНС районный участковый полиции, обнаруживший факт незаконной аренды в ходе расследования. Также информацию может передать суд, если арендодатели подают иск о взыскании квартплаты с арендатора. Иногда в налоговую жалуются бывшие супруги, у которых остались личные обиды после развода. Жалобы в ФНС также могут подать конкуренты или партнеры по бизнесу.

Эксперты рассказали, как сведения об арендодателях, которые не платят налоги, попадают в Федеральную налоговую службу, пишет «РБК Недвижимость». Алгоритмы выявления квартир, которые незаконно сдаются в аренду, достаточно автоматизированы и постоянно развиваются. Сведения попадают в ФНС из разных источников.

Иногда о нелегальной аренде сообщают банки. Руководитель компании «Достигация» Артем Баранов отмечает, что налоговая или Роскомнадзор могут инициировать проверку банковских операций, если ежемесячно на счет поступают суммы в размере 600 тыс. рублей. Кроме того, контролирующие органы могут обратить внимание на арендодателя из-за других проблем с законом.

Доктор юридических наук, заслуженный юрист России Иван Соловьев рассказал изданию, что информация о нелегальной аренде может попасть в ФНС с тематических групп в соцсетях или с сайтов агентств недвижимости. О фактах серой аренды могут сообщить и активные граждане, председатели ЖСК, ТСЖ, старшие по подъезду, которые не хотят присутствия в доме посторонних.

Такая регулярность доходов по банковским картам фиксируется налоговыми инспекторами. Дальше начинается проверка источника дохода, его сумм и количества переводов, для чего налоговая может запросить информацию, как у получателей денег, так и у лиц, переводивших средства. И те, и другие должны отчитаться, в том числе с предоставлением документов и объяснений, в связи с чем осуществлялись платежи, и почему по ним не платились налоги, если речь идет об арендной плате.

Конечно, никто из чиновников налоговой инспекции по домам не ходит и арендаторов не отлавливает. «Этим обязаны заниматься участковые полицейские, которые наделены правом составлять акты нахождения в квартире нанимателей, фиксировать договоры аренды или найма жилых помещений, брать письменные объяснения в подтверждении платной аренды недвижимости», — указывает юрист.

МОСКВА, 9 апр — ПРАЙМ. Всех теневых наймодателей жилых помещений всегда интересовал вопрос о том, может ли налоговая инспекция прознать о доходах собственника при сдаче квартиры в аренду, а также что будет, если о скрытых заработках станет известно чиновникам. Об этом рассказывает агентству «Прайм» адвокат Олег Сухов.

Затем участковые направляют документы либо непосредственно в налоговые службы, либо в другие органы государственной, муниципальной или местной власти. Например, в некоторых районах Москвы сбором подобной информации занимаются управы, получающие от участковых соответствующие сведения, которые в последующем и передают ее в налоговые службы.

Получив договоры, чиновники налоговых инспекций определяют предшествующий период найма помещений и ежемесячные суммы платежей по аренде, что дает возможность посчитать и размер налога на доход, и штраф за его неуплату. Требования об их погашении направляются неплательщикам для исполнения в добровольном порядке. «И если они не исполняются, налоговая обращается в суд за получением судебного приказа или решения о взыскании», — поясняет адвокат.

  1. признаться и согласиться добровольно заплатить налог, пени и штраф. То есть сдаться без борьбы;
  2. признаться, что сдавали квартиру, но не признаваться, что получали доходы. Можно ссылаться на то, что не помните всех квартиросъемщиков и какую сумму получали за аренду и что данные не сохранились. Этот вариант подходит, если сам факт сдачи квартиры уже доказан, например показаниями соседей или арендатора. Но ИФНС еще нужно установить, что вы получали арендную плату и о каких суммах доходов идет речь. Именно с этих сумм рассчитывается налог и штраф;
  3. не признаваться в расчете на то, что налоговые инспекторы нарушение не докажут, а если и докажут, то не смогут доказать всю сумму полученного вами дохода. Даже если в вашей квартире периодически проживали разные люди, это еще не значит, что квартира сдавалась, а если и сдавалась, что от этого были доходы. В таком случае ИФНС нужно установить все факты и доказать нарушение и сумму дохода.
Вам может понравиться =>  Многодетный семья какие льготы 2022г в екатеринбурге

Еще о неуплате налогов инспекторы могут узнать совершенно случайно. Например, если квартиру сдавали компании для ее работников, и при проверке организации налоговая нашла договор аренды и решила встречно проверить арендодателя. Тогда она выяснит, что сейчас вы получаете доход законно, но вот за прошлые периоды могут зацепиться — проверить и начислить налог.

Признаетесь вы или нет, это не будет смягчающим или отягчающим обстоятельством. Поэтому можно спокойно все отрицать. Докажут — значит, докажут. Но не факт, что налоговикам удастся установить всю сумму полученного дохода. Таким способом можно уменьшить сумму недоимки и всех рассчитываемых на ее основе штрафов.

  • от 20 до 40% от реально полученного дохода за умышленное нежелание оплачивать средства в казну;
  • просрочка предоставление декларации в налоговую — 5% от суммы полученного дохода за каждый период. Максимум начисляется 30% от прибыли, но не менее 1000 рублей.

Документ подписывается сторонами, после чего вступает в юридическую силу. Согласно нормам ст.609 ГК РФ государственная регистрация соглашения между физическими лицами регистрируется в органах Росреестра в случае заключения соглашения на срок более 1 года.

Факт юридической регистрации в квартире никоим образом не связан с арендным соглашением. Прописка осуществляется по заявлению собственника при согласии других лиц, которые зарегистрированы в квартире. Оптимальный вариант — оформление временной регистрации по месту пребывания сроком до 5 лет. В заявлении собственника указывается срок прописки. По достижению указанной даты человек автоматически выписывается из данного жилья.

  • подача декларации для начисления НДФЛ с указанием размера полученного дохода. В случае выбора такого варианта ставка НДФЛ стандартная — 13%;
  • оформление патента. Для этого собственник квартиры регистрируется как ИП и выбирает патентную форму налогообложения. Стоимость патента на 1 месяц составляет 6% от ориентировочного дохода;
  • регистрация в качестве самозанятого с уплатой 4% налога на профессиональный доход.

После этого необходимо зайти в интернет и скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение допускается вручную или на компьютере. Гражданин подает декларацию до 30 апреля следующего года за отчетным. Документ можно предоставить лично или подать в отсканированном варианте через личный кабинет налогоплательщика. Средства вносятся на счет по реквизитам до 30 августа.

При сдаче внаем нескольких квартир может быть целесообразна регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Тогда наймодатель сможет применять упрощенную систему налогообложения со ставкой 6%, при которой налогом облагаются доходы, или 15%, при которой облагается разница между доходами и расходами.

Многие наймодатели не сдают налоговые декларации и не уплачивают НДФЛ, считая, что налоговые органы не смогут выявить факт сдачи жилья внаем. Однако у них имеются различные механизмы для обнаружения неплательщиков. Информация может быть получена из миграционных органов и риелторских агентств, из объявлений о сдаче квартиры внаем и от физических лиц.

Например, если собственник за сдачу квартиры за год получил 100 тыс. руб., то сумма неуплаченного НДФЛ будет равна 13 тыс. руб., а просрочка уплаты налога составит один год. Пеня будет рассчитываться по формуле: 13 тыс. руб. х 1/300 х 7,75 / 100 х 365 дней = 1226 руб.

Недавно налоговые органы вновь разъяснили 1 , что плата за коммунальные услуги состоит из двух частей. Первая – обязательная, ее собственник вносит вне зависимости от того, сдается ли квартира внаем. Сюда включается плата за содержание и ремонт жилого помещения, часть коммунальных услуг, оплата которых не зависит от их потребления. Вторая часть зависит от показаний счетчиков и рассчитывается исходя из объема потребления.

Неуплата НДФЛ может повлечь негативные последствия. В случае выявления недоимки налоговые органы доначислят налог. Размер доначисления будет зависеть от того, на основании каких данных проводилась проверка. Если налоговые органы получат документы, подтверждающие размер платы за сдачу квартиры внаем (например, затребуют договор и расчетные документы у квартирантов), то НДФЛ будет доначисляться на основании сумм, указанных в них. При отсутствии документов налоговые органы вправе исчислить налог расчетным путем на основании имеющейся у них информации о собственнике квартиры и данных об иных налогоплательщиках, оказавшихся в аналогичной ситуации.

Когда и в чем владельцев недвижимости может заподозрить налоговая инспекция

Если человек совершил какую-либо операцию разово (например, купил и вскоре продал квартиру), то оснований для признания такой деятельности предпринимательской нет. Если же ФНС сможет доказать, что сделок несколько, то имеются основания считать такую деятельность предпринимательской. А это уже влечет за собой обязанность по уплате налогов.

Наличие у физлица более чем одной квартиры на праве собственности может навлечь на него подозрение в ведении незаконной предпринимательской деятельности. Рынок аренды жилья в РФ во многом «серый», с чем активно борется ФНС. А покупка недвижимости с целью дальнейшей перепродажи — тоже популярный вид инвестиций. Поэтому владельцы нескольких объектов первыми подпадают под подозрение.

Подписание фиктивного договора купли-продажи (без фактической реализации) тоже будет нарушением закона. Последствием таких действий может быть расторжение договора или возврат заемных либо целевых средств, если это делалось с целью получить кредит или субсидию.

В сфере сделок с недвижимостью распространены всевозможные мелкие уловки и хитрости при заключении договоров купли-продажи. Участники сделки идут на них с целью сэкономить на налогах или завышают цену с целью получить ипотеку без наличия первоначального взноса.

Таким образом, если гражданину предъявляют обвинение в незаконном предпринимательстве, связанном с недвижимостью, ему потребуется убедить налоговую (либо суд), что полученный доход не носит систематического характера и данный вид дохода не является единственным источником средств к существованию. Если это доказать затруднительно, лучше заранее зарегистрироваться в качестве ИП.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в аренду

Одним из самых очевидных способов вложения и приумножения денег для среднего россиянина является покупка жилой недвижимости и последующая сдача ее для проживания. Следом возникает настолько же очевидная обязанность платить налоги с того дохода, который владелец квартиры получает при предоставлении этой квартиры для проживания другим лицам.

2. Квартиру снимает некая организация для своего работника. Замечательный арендатор, непритязательный и не обращает внимания на мелочи, но тут арендодатель находится в зоне риска. Высока вероятность, что придется объясняться с налоговой по результатам проверки этой самой организации-арендатора.

Но насколько эта обязанность очевидная, настолько же она и нежеланная. Многие арендодатели считают, что если они заключили договор аренды не более чем на 11 месяцев, договор можно не регистрировать в Росреестре и это спасет от необходимости уплаты налогов.

3. Комнату или квартиру арендует студент из другой местности. Как показала практика налоговой службы Волгоградской области, достаточно эффективно выявить сначала иногородних студентов, которые не проживают в общежитии при учебном заведении, затем узнать их фактический адрес проживания и инициировать проверку.

5. Нельзя не упомянуть, что самым очевидным свидетельством сдачи квартиры для получения дохода является регулярное поступление на счет собственника квартиры одинаковых сумм денег от одного и того же лица с комментариями «За квартиру июнь 2022» или подобными.

Здесь следует указать на риск квалификации налоговым органом дохода от аренды как «предпринимательского». Такое возможно, если извлечение дохода носит, среди прочего, длительный систематический характер, а деятельность отвечает признакам предпринимательства (предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ, ст. 2 Гражданского кодекса РФ). Отсутствие формальной регистрации не может служить основанием освобождения от ответственности за неисполнение «предпринимательских» обязанностей по уплате авансовых платежей и представлению деклараций.

Во-вторых, наймодатель может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. При этом можно применять упрощенную систему налогообложения, предусматривающую, в частности, ставку налога в размере 6% либо использовать патентную систему налогообложения. Безусловно, статус ИП обязывает к исполнению и некоторых административно-бумажных процедур, и несению дополнительных расходов (например, уплата взносов в Пенсионный фонд РФ).

Во-первых, можно в качестве обычного физического лица подать налоговую декларацию до 30 апреля года (к слову, это вопрос можно поручить нам), в которой указывается доходы за предыдущий год. Договор найма может и не прилагаться. Налоговый орган по результатам проверки может его запросить дополнительно, равно как и вызвать для дачи показаний (по сути для подтверждения задекларированных сумм) нанимателя.

Налоговому органу доказать наличие договора, получение денег по нему достаточно трудно, если «договаривающиеся стороны» по взаимному согласию не только не составили соответствующую «бумажку», но и не хотят афишировать такое использование помещения за деньги. Сбор необходимой информации осуществляется налоговыми органами как самостоятельно, так и с привлечением участковых.

Однако, если договаривающиеся стороны – наниматель и наймодатель, сохраняют верность слову, несмотря ни на что «нужных» сведений не дают, настаивают на безвозмездности отношений, нет достаточных оснований принудить платить налог ни нанимателя (с условной выгоды от экономии на арендной плате), ни наймодателя (с условной величины невзимаемой платы).

Что делать, если вас подозревают в неуплате налогов со сдачи квартиры

В случае отсутствия доходов от сдачи внаем недвижимого имущества инспекция приглашает Вас явиться для дачи соответствующих пояснений!, — говорится в письме налоговиков. «Дом в области недостроен, жить в нем нельзя», — рассказала Алла. Для налоговой инспекции, по всей видимости, это совершенно неважно.

Если квартира сдается от имени физического лица, платить государству придется ежемесячно 13% от арендной платы. Но у хозяина квартиры есть возможность зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить государству 6%. Но тогда придется платить взносы во внебюджетные фонды. Еще в прошлом году это было довольно выгодно – взносы составляли 17 тыс рублей в год. В 2013 году эта сумма очень серьезно увеличилась и составила 35 664 руб. Поэтому если квартира сдается менее чем за 50 тысяч рублей в месяц, регистрировать ИП невыгодно. Плюс еще придется платить госпошлину за ИП — 800 рублей, печать — 500 рублей, открытие расчетного счета —1000 рублей. Кроме того, ИП должен платить налоги поквартально авансом, в отличие от физического лица, которое подает налоговую декларацию 1 раз в год до 30 апреля (за предшествующий год).

Вам может понравиться =>  Оквэд 2022 розничная торговля в специализированных магазинах

Юристы считают, что граждане вовсе не обязаны являться в налоговую и давать какие-либо объяснения на основании таких писем, тем более, если они ничего не сдают. Однако если квартиру у хозяев все-таки снимают за деньги, налоги лучше заплатить, но и здесь есть варианты, как на законном основании снизить их размер. Алла, владелица квартиры в Москве и дома в Подмосковье, получила в начале марта послание от московской налоговой инспекции №23. «В связи с поступившей в отношении Вас информации о сдаче Вами внаем недвижимого имущества предлагаем Вам в случае получения доходов от сдачи предоставить налоговую декларацию за истекший период.

— Если в письме не указано место (куда нужно прийти) и время, когда налогоплательщик должен явится в налоговую, то это письмо можно проигнорировать. Составленное в свободной форме такое письмо является незаконным. Тем более оно не должно содержать никаких угроз. Это значит, что налоговые органы, получив информацию, просто рассылают «вслепую» всем владельцам более одной квартиры. При желании можно отписаться, что граждане квартир не сдают и направить это письмо в налоговую. Доказательства того, что человек сдает квартиру, могут быть различными: это и показания физических лиц, и документы, например, договор, изъятый в риэлтерской компании, расписки в получении денег, почтовые переводы, банковские документы. Никакие звонки «доброжелателей»и объявления в газете о сдачи квартиры обвинением не являются. Тем более что взыскать в этом случае денежные средства (налоги) налоговая может только в судебном порядке и бремя доказывания лежит на истце (налоговой).

В последние несколько месяцев москвичам, обладающим несколькими объектами недвижимости, приходят такие письма из районных налоговых инспекций. По всей видимости, налоговые органы просто воспользовались информацией из Федеральной регистрационной палаты об объектах жилой недвижимости, находящейся в собственности. Как видно из примера Аллы, человек может владеть недвижимостью в разных субъектах федерации – ФНС знает про него все. Конечно, налоговики могли и угадать, потому что логично предположить, что пустующее жилье будет сдаваться внаем. Сигналом для налоговой может стать и регистрация в квартире кого-либо — как временная, так и постоянная: налоговики, как правило, в родственных связях не разбираются. Если квартира или загородный дом не сдается, идти в налоговую службу не надо. По опыту посетивших местное отделение ФНС, налоговикам просто нечего предъявить вам. Письмо можно проигнорировать, ведь никакой ответственности за неявку Налоговый кодекс не предусматривает. Однако юристы предполагают, что такие письма могут быть только первым шагом в выявлении сдающих квартиры — на следующем этапе в квартиру могут прийти якобы с проверкой паспортного режима, и тогда основанием для обвинения хозяина в неуплате налогов станут показания жильцов. Задача налоговиков в самом деле трудна: по данным экспертов, только 5% сдающих недвижимость в аренду платят налоги: 95% делает это неформально.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Налог при сдаче квартиры в 2022 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2022 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно. При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2022-2022 гг. предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года. Доход за 2022 год декларируют до указанной даты 2022 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме. Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция

Подтвердить статус налогового резидента можно, получив специальный документ через сервис ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Патентная система налогообложения позволяет сэкономить за счет более низкой процентной ставки, чем НДФЛ. Например, если вы сдаете квартиру за 30 тыс. рублей в месяц, сумма, которую вам придется перевести в Налоговую службу при использовании патента составит 21 тыс. рублей. В случае с НДФЛ общая сумма будет почти в два раза больше — 47 тыс. рублей (и может вырасти еще до 50 тыс. с учетом налога на имущество).

В Москве, и ряде крупных городов стоимость патента на сдачу квартиры рассчитывается исходя из ее площади и района, где она находится. В остальных регионах это фиксированная сумма за количество объектов, которое вы планируете сдавать. Стоимость патента можно рассчитать на сайте.

Заполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую, или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС». На основании поданной декларации и приложенных документов налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате (13% от дохода, полученного от сдачи жилья).

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2022 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма

В каждом подъезде бывают болтливые старушки. И им известно все. А если они чего-то и не знают, то могут предполагать. И потом попробуй, докажи, что у кого-то разыгралась фантазия. Или другой вариант, вы чем-то насолили соседу, а он сдал вас Налоговому органу. И последнее – арендаторы также преследуют свои интересы, и никто им не мешает заложить собственника недвижимости при конфликте.

Нам стало интересно понять, как мыслят сотрудники Налоговой инспекции, когда ищут человека, уклоняющегося от уплаты налогов. В Интернете истории все похожи, поэтому мы решили их проанализировать и обобщить сведения. В итоге получили список доказательств, которые предположительно собираются в отношении неплательщика налогов.

Сейчас в Интернете много историй, когда люди рассказывают, что получают письма из Налоговой инспекции с требованием уплатить налоги на доходы физических лиц, полученные от сдачи квартиры, загородного дома в аренду. Письма рассылаются по всей Российской Федерации.

Безусловно, хочется верить в лучшее, а особенно людям. Но сотрудники правоохранительных органов всегда действуют жестко, эффект внезапности никто не отменял. В Интернете есть история: участковый пришел к арендаторам в квартиру, запугал их немедленным выселением, и они в стрессовой ситуации признались, что снимают квартиру. Мало того, под диктовку участкового написали, что снимают жилье, платят такому-то такому определенную сумму в месяц.

Причем в большинстве случаев сотрудники Налоговой службы, как говорится, «берут на понт». То есть осуществляют массовую рассылку таких уведомлений с целью, чтобы некоторые люди, сдающие квартиру, испугались и заплатили. В принципе, это логично. Если человек не сдает недвижимость, получит такое письмо, он просто его выбросит и забудет.

Каким образом налоговая служба может догадаться о том, что вы сдаете в аренду квартиру ?! Например, доложить ФНС о факте незаконной аренды обязан участковый. Периодически участковые, уполномоченные проверяют жилые помещения. Если нет собственника или правоустанавливающих документов на объект жилой недвижимости, то тогда правоохранительные органы вполне могут заявить в ФНС об этом факте. Также налоговая узнать о факте сдаче жилья может еще более банальным образом. Тут уже ведется речь о том, что соседи или ваши явные недоброжелатели просто подают жалобу на наличие незаконных жильцов. Вот только нелегальная аренда квартиры должна быть доказана, для чего подателю жалобы понадобится предоставить фискальным органам пакет документов.

Также могут быть начислены пени за неуплату налогового бремени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день допущенной неуплаты. Злостные нарушители законодательных норм сталкиваются и с уголовной ответственностью, когда сумма налога превышает 600 тысяч рублей за три календарных года. По усмотрению судебных органов собственнику жилого помещения грозить могут такие санкции при уголовной ответственности за незаконную сдачу жилья как арест на срок до полугода времени, штраф от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы на срок до одного календарного года, лишение свободы на один год.

  • Строгое соблюдение требований и условий прописанных в договоре. В случае их нарушения потерпевшая сторона может расторгнуть договорные отношения и обратиться в судебные органы с исковым заявлением;
  • В документе можно прописать время визитов арендодателя. Также там фиксируется плата за коммунальные услуги, их размер, периодичность, сроки платы;
  • Договор гарантирует то, что съем жилья будет оплачен вовремя, также страхуется имущество, находящееся в помещении от возможной порчи.

Огромное количество граждан в России сдает квартиры, дома или комнаты. И естественно то, что они обязаны платить налоги в доход государства на основании установленных гражданско-правовых норм. Налоговый кодекс РФ говорит о том, что любой гражданин в нашей стране должен платить налог с дохода, который он получает. Касается это и сдачи недвижимости в аренду. Исходя из этого следует отметить то, что размер налога с получаемых денег за аренду составляет 13 процентов.

Вам может понравиться =>  Могут ли за долги жкх забрать машину

Понятно, что не хочется платить ФНС деньги, которые точно не лишние. Многие арендодатели предпочитают скрывать факт сдачи квартиры действуя на свой страх и риск, ведь можно столкнуться с недобросовестными квартиросъемщиками или налоговой службой. Одно дело, когда плата за квартиру производится наличными. Совсем другое, когда платит квартиросъемщик деньги на карту хозяину. Такие транзакции будут считаться подозрительными, и они порой приводят даже к блокировке карты. Рынок аренды в Российской Федерации является не совсем легальным. Несмотря на изменения в законодательных нормах такие сделки не подлежат государственной регистрации. Более того они фактически никем не регламентируются. Получается, что человек может снять жилье и находиться не законно на его территории.

Однако, если договаривающиеся стороны – наниматель и наймодатель, сохраняют верность слову, несмотря ни на что «нужных» сведений не дают, настаивают на безвозмездности отношений, нет достаточных оснований принудить платить налог ни нанимателя (с условной выгоды от экономии на арендной плате), ни наймодателя (с условной величины невзимаемой платы).

В настоящее время по-прежнему не является редкостью ситуация, когда владелец жилья передает его в пользование за плату, которую не хочет показывать государству и, соответственно, с которой не платит налоги. Вывод «из тени» данных доходов остается актуальной задачей для государства. Подтверждением тому — многочисленные кампании, проводимые различными органами посредством и «кнута» (об ответственности напоминают, штрафами пугают), и «пряника» (ставку налога снизили, упростили отчетность индивидуальных предпринимателей и прочее). Тем не менее, проблемы есть – и для государства (как выявить, убедить, заставить?) и для «несознательных» граждан (как не попасться? а если…?).

Во-вторых, наймодатель может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. При этом можно применять упрощенную систему налогообложения, предусматривающую, в частности, ставку налога в размере 6% либо использовать патентную систему налогообложения. Безусловно, статус ИП обязывает к исполнению и некоторых административно-бумажных процедур, и несению дополнительных расходов (например, уплата взносов в Пенсионный фонд РФ).

Во-первых, можно в качестве обычного физического лица подать налоговую декларацию до 30 апреля года (к слову, это вопрос можно поручить нам), в которой указывается доходы за предыдущий год. Договор найма может и не прилагаться. Налоговый орган по результатам проверки может его запросить дополнительно, равно как и вызвать для дачи показаний (по сути для подтверждения задекларированных сумм) нанимателя.

Если налоговый орган доказал получение дохода по договору найма, то наймодатель, помимо уплаты суммы налога и пени (соответственно 13% от общей суммы годовой арендной платы минимум за три последних года и 1/300 ставки рефинансирования от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки), будет, скорее всего, привлечен к ответственности в виде уплаты штрафа (20% от неуплаченной суммы налога).

— Если в письме не указано место (куда нужно прийти) и время, когда налогоплательщик должен явится в налоговую, то это письмо можно проигнорировать. Составленное в свободной форме такое письмо является незаконным. Тем более оно не должно содержать никаких угроз. Это значит, что налоговые органы, получив информацию, просто рассылают «вслепую» всем владельцам более одной квартиры. При желании можно отписаться, что граждане квартир не сдают и направить это письмо в налоговую. Доказательства того, что человек сдает квартиру, могут быть различными: это и показания физических лиц, и документы, например, договор, изъятый в риэлтерской компании, расписки в получении денег, почтовые переводы, банковские документы. Никакие звонки «доброжелателей»и объявления в газете о сдачи квартиры обвинением не являются. Тем более что взыскать в этом случае денежные средства (налоги) налоговая может только в судебном порядке и бремя доказывания лежит на истце (налоговой).

Если вы действительно сдаете квартиру, налоги по закону надо платить. При этом налоговые органы могут взыскать с вас налоги только за последние 3 года. Если вы сдаете квартиру через риэлтерское агентство, цифры в договоре, скорее всего, будут рыночными. Если вы нашли клиента самостоятельно, в договоре можно прописать любую сумму. Правда, в налоговой инспекции могут заинтересоваться регулярными поступлениями на Ваш счет определенной суммы, которая будет превышать указанную в договоре цифру. При платежах наличными таких проблем не возникнет. За неуплату налогов предусмотрено уголовное наказание: за неуплату от 100 до 500 тысяч рублей за 3 года положен штраф до 300 тысяч либо арест на срок до 1 года, если налогов не уплатили на сумму более 500 тысяч, можно сесть до 3 лет.

Юристы считают, что граждане вовсе не обязаны являться в налоговую и давать какие-либо объяснения на основании таких писем, тем более, если они ничего не сдают. Однако если квартиру у хозяев все-таки снимают за деньги, налоги лучше заплатить, но и здесь есть варианты, как на законном основании снизить их размер. Алла, владелица квартиры в Москве и дома в Подмосковье, получила в начале марта послание от московской налоговой инспекции №23. «В связи с поступившей в отношении Вас информации о сдаче Вами внаем недвижимого имущества предлагаем Вам в случае получения доходов от сдачи предоставить налоговую декларацию за истекший период.

В случае отсутствия доходов от сдачи внаем недвижимого имущества инспекция приглашает Вас явиться для дачи соответствующих пояснений!, — говорится в письме налоговиков. «Дом в области недостроен, жить в нем нельзя», — рассказала Алла. Для налоговой инспекции, по всей видимости, это совершенно неважно.

В последние несколько месяцев москвичам, обладающим несколькими объектами недвижимости, приходят такие письма из районных налоговых инспекций. По всей видимости, налоговые органы просто воспользовались информацией из Федеральной регистрационной палаты об объектах жилой недвижимости, находящейся в собственности. Как видно из примера Аллы, человек может владеть недвижимостью в разных субъектах федерации – ФНС знает про него все. Конечно, налоговики могли и угадать, потому что логично предположить, что пустующее жилье будет сдаваться внаем. Сигналом для налоговой может стать и регистрация в квартире кого-либо — как временная, так и постоянная: налоговики, как правило, в родственных связях не разбираются. Если квартира или загородный дом не сдается, идти в налоговую службу не надо. По опыту посетивших местное отделение ФНС, налоговикам просто нечего предъявить вам. Письмо можно проигнорировать, ведь никакой ответственности за неявку Налоговый кодекс не предусматривает. Однако юристы предполагают, что такие письма могут быть только первым шагом в выявлении сдающих квартиры — на следующем этапе в квартиру могут прийти якобы с проверкой паспортного режима, и тогда основанием для обвинения хозяина в неуплате налогов станут показания жильцов. Задача налоговиков в самом деле трудна: по данным экспертов, только 5% сдающих недвижимость в аренду платят налоги: 95% делает это неформально.

Если же доход был, кроме штрафа придется заплатить налог на доход физического лица — 13%, еще могут начислить НДС — 20%. Налоговая рассуждает так: ИП не зарегистрирован, значит, он не подавал заявление о переходе на упрощенку, а раз так — пусть платит НДС, как на общем налоговом режиме.

  • налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а обычный человек и заводите карту для себя, всё равно налоговая узнает об этом через 10 дней после открытия счета;
  • налоговая может запросить выписку по счету у банка.

Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает ее за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и тот пишет в договоре: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ». Когда одно ведомство узнает о нарушении, оно сразу передает информацию остальным. Поэтому кроме штрафа за незаконное предпринимательство можно получить штрафы за нарушение санпинов, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.

Все покупки свыше 600 000 рублей попадают в Росфинмониторинг и анализируются: в рамках правового они поля или нет. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например «Баленсиага» или «Шанель», но это сложно. А вот с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.

Раньше, если человек иногда оказывал услуги или сдавал коммерческую недвижимость, об этих доходах он отчитывался через 3-НДФЛ и платил только 13% с дохода физического лица. Сейчас позиция налоговой и судов изменилась: считается, что раз был доход, значит, должен быть оплачен и НДС.

Что будет, если не платить налог с аренды квартиры

В итоге под удар они ставят в первую очередь себя, ведь в договоре прописываются права и обязанности сторон, размер платы за наем и залога, условия, на которых съемщик съезжает с квартиры, и тому подобное. Если возникнет конфликт между собственником и жильцами (а такие конфликты не редкость), без договора законно отстоять свои интересы невозможно. А убытки окажутся, скорее всего, больше, чем налоги.

Уплатить налоги за доход от сдачи квартиры нужно на позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Налоговую декларацию формы 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. За несвоевременную подачу налоговой декларации начисляется штраф в размере от 1 000 рублей за каждые 30 дней просрочки.

Если налоговики обнаружат в квартире жильцов без регистрации по месту пребывания, то собственнику квартиры грозит штраф еще и за это. В соответствии с КоАП РФ, ст.19.15.1, придется оплатить 2–5 тысяч рублей за каждого нелегально проживающего человека. Если недвижимость находится в Москве или Петербурге, то сумма штрафа составит 5–7 тысяч рублей.

Также к сумме налога начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Собственнику придется заплатить штраф в размере 20% от суммы налога. Если уклонение от налогов было умышленное или повторное, то сумма штрафа увеличивается до 40%.

Кажется, на территории России нет такого арендодателя, который не задавался бы этим риторическим вопросом. Действительно, налоговая система в нашей стране для многих оказывается весьма сложной и непрозрачной, и, наверное, поэтому люди в большинстве как-то без большого рвения платят налоги. Факт остается фактом: на основании статьи 208 НК РФ налогоплательщики обязаны декларировать доход от сдачи квартиры в аренду.

Adblock
detector