Можно Ли Получить Налоговый Вычет За Повторную Покупку Квартиры Если Она Куплена По Ипотеке

Пример №3 . Алексей купил квартиру в 2022 году за 3 млн руб. Хоть у него и получится, что 13% * 3 млн = 390 тыс., он получил только максимальные 260 тыс.руб. В дальнейшем при покупке новой квартиры, он не сможет дополучить налоговый вычет, т.к. уже получил максимальную сумму. Но он может получить «ипотечный» вычет, если новую квартиру купит в ипотеку.

  • приобретение недвижимого имущества до 1 января 2022 года и использование права на возврат;
  • исчерпание лимита на вычет;
  • приобретение жилплощади, принадлежащей близкому родственнику;
  • гражданин официально не трудоустроен и, соответственно, не платит налоги;
  • финансовое участие работодателя в процессе приобретения недвижимости (оплата части суммы от стоимости покупаемого жилья);
  • использование субсидий и государственных программ в приобретении жилплощади.

Пример №2 . В 2011 году Андрей купил квартиру за 2,5 млн руб. полностью за свои наличные средства. Хоть 13% * 2,5 млн будет 325 тыс.руб., он получил только 260 тыс., потому что это максимальная выдаваемая сумма. В 2022 году он данную квартиру продал и купил себе новую квартиру 4 млн руб., но с помощью ипотеки. Налоговый вычет при покупке новой квартиры он не получит. Во-первых, он получил вычет за квартиру, которая куплена до января 2022 года. Во-вторых, он уже получил максимальную сумму. НО он может получить вычет по ипотечным процентам, т.к. купил новую квартиру в ипотеку и после января 2022 года.

Пример №1 : В 2013 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 1,5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность на двоих. Вычет налога они получили каждый по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. В 2022 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 4 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет за новую квартиру они не смогут получить, т.к. уже получили его за квартиру, купленную до января 2022 года. НО они имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2022 года.

Датой покупки квартиры считается дата регистрации права собственности. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дату можно узнать в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о регистрации. Выписку из ЕГРН на нужную квартиру можно заказать в Ктотам.про за 250р. Срок получения выписки в среднем 2 часа, открыть ее можно как на компьютере, так и на телефоне. Взгляните на образец, в пункте №2 во 2-м разделе показана дата регистрации права. Если же квартира куплена в новостройке, то считается дата подписания акта приема-передачи. Все это указано в пп.6 и 7 п.3 ст.220 НК РФ.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  • паспорт;
  • ИНН;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • акт приема-передачи;
  • договор с кредитором;
  • оформленный залог;
  • удостоверение собственного владения;
  • платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
  • оригинальная форма 3-НДФЛ.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2022 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2022 года.

Если правоустанавливающий документ получен до 2022 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.

Таким образом, по схеме, отраженной в пункте 1, гражданин может оформить вычет в части стоимости квартиры — только по одной квартире. В части процентов — тоже только по одной квартире, или «перенести» данные проценты на оформление вычета по объектам недвижимости, купленным после 01.01.2022 года.

Вам может понравиться =>  Детская карта в спб 2022

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2022 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2022 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

  • соизмеримые с рыночной стоимостью квартиры, доли, комнаты в готовом доме или строящемся;
  • на приобретение материалов для отделки жилья;
  • на работы, связанные с благоустройством недвижимости и на составление проектной документации на осуществление отделочных работ вместе со сметами.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.

В перечень расходов на лечебные услуги входят не только процедуры и медикаменты, но и обследования и анализы. Главное — соблюдать 2 условия:

  • тратить деньги следует только на процедуры и лекарства, которые прописаны в назначении лечащего врача;
  • оплачивать лечение супруга/супруги либо детей младше 18 лет.

Плательщик приобрёл в 2022 году студию за 1 000 000 рублей, а затем оформил вычет в размере 130 000 рублей (т. е. 13% от суммы покупки). В 2022 году была куплена уже 2-комнатная квартира за 2 000 000 рублей, и компенсация по данной сделке составит уже 260 000 рублей (13% от расходов на приобретение).

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2022 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется. [1]

Компенсация по НДФЛ предоставляется только на те денежные средства, которые были внесены из собственных сбережений. Участвуя в госпрограмме «Военная ипотека» из бюджета каждому военнослужащему выделяется ежегодно определенная сумма. Рассчитывать на ее компенсацию нельзя. Получить возврат можно только на те средства, которые пошли на оплату ипотеки из собственного кошелька.

  • 3000 рублей с суммы доходов положены участникам ЧАЭС, а также всем лицам, получившим инвалидность после работ по ликвидации ядерных аварий;
  • 500 рублей ежемесячно с зарплаты вычитается у героев РФ и участников различных боевых действий;
  • для родителей, воспитывающих несовершеннолетних граждан, размер вычета зависит от количества детей в семье. На 1400 рублей происходит уменьшение суммы, из которой рассчитывается подоходный налог, за 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – за каждого последующего. Причем предоставляется стандартный вычет двум родителям одновременно. При наличии в семье только одной мамы величина, уменьшающая доходы для расчета НДФЛ, возрастает вдвое. Если общая сумма зарплаты с начала года превышает 350 тыс. рублей, то такой вычет отменяется с того периода, когда это происходит.

Важно! На каждый из перечисленных видов вычетов может претендовать только то физическое лицо, которое является гражданином РФ или иностранным поданным и выплачивает в казну государства подоходный налог. Лицам, находящимся без работы или индивидуальным предпринимателям, оформить такую компенсацию нельзя, так как они не вносят ежемесячно подоходный налог в бюджет.

Сохраняется право на компенсацию и при рефинансировании ипотеки. Даже если новый ипотечный договор будет заключен с новым кредитором. Необходимо, только при подаче документов на вычет предоставить как новый договор, так и старый. Так же в новом договоре обязательно должен быть указан кредит, который был первоначальным.

Время обращения за получением вычета имеет ограничение. Получить компенсацию можно за 3 года, предшествующих налоговому. Например, если налоговым считается 2022 года, то вычет можно оформить на суммы возврата основного долга по ипотеке за 2022, 2022, 2022, 2022 годы.

Сначала он возместит расходы на саму квартиру — 260 000 рублей (13% от 2 000 000). На компенсацию уйдет: 260 000 / 46 800 = 5 лет и месяцев. Если доходы работника увеличатся, то срок сократится. А если, наоборот, уменьшатся, то и налога он будет платить меньше, следовательно, возвращать его будет дольше.

Раньше он не мог дополучить оставшиеся 850 000, ведь он купил квартиру за сумму, меньшую, чем максимум вычета, на которые имел потенциальное право. Поэтому гражданам предлагалось взвесить решение при заявлении на возмещение — если в будущем есть перспектива купли другого жилья с большими издержками, то лучше подать на компенсацию тогда.

Затем он подает документы на компенсацию издержек по ипотеке. Здесь действует несколько иная схема — он может возвращать в рамках уплаченных за год процентов, даже если уплатил налога больше. Если он платит в месяц 500 000 за проценты, то вернуть сумеет только 13% от них — 65 000, хотя налога уплачивает больше — 156 000.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Каждый месяц с заработка Игнатьева взимается НДФЛ — 3 900 рублей. Работодатель формирует банковское поручение и выплачивает в бюджет налог, выступая агентом между истинным плательщиком (сотрудником) и государством. В год получается 46 800 — именно такую сумму он может возвращать за год.

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку: подробное руководство

Так будет продолжаться до того времени, пока гражданин не получит вычет со всех процентов по ипотеке или сумма не дойдет до планки в 3 млн. руб. Стоит отметить, что у Котельникова Ф. Д. в любом случае останется неизрасходованными 360 тыс. руб. от стоимости самого жилья (2 000 – 1 640). Вычет с этой суммы он сможет заявить, если оформит в собственность другую недвижимость.

  1. Копия основной страницы паспорта и страницы с регистрацией.
  2. Копия ИНН.
  3. Справка 2-НДФЛ с места официальной работы (), если есть подработка – со всех мест. В инспекцию предоставляют оригинал. Справка предоставляется по каждому календарному году, за который планируется вернуть налог.
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ ( или чистый бланк для заполнения) или заявление о получении вычета по месту работы.
  5. Если возмещение налога планируется получать по месту работы, заполняют заявление на получение уведомления о праве на вычет для работодателя (), и предоставляют его в налоговый орган.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности, или выписка из ЕГРП для объектов, оформленных после 15.07.2022.
  7. Если налоговый вычет оформляется на ребенка, предоставляют копию свидетельства о рождении.
  8. При покупке квартиры супругами, пишут заявление о распределении вычета для недвижимости, оформленной до 01.01.2022. Если квартира оформлена после этой даты, заявление о распределении пишут только при стоимости жилья менее 4 млн. руб.
  9. Договор купли-продажи недвижимости.
  10. Акт приема-передачи, если квартира приобреталась в новостройке.
  11. Расписки продавца о получении денежных средств, если рассчитывались наличными, или банковские выписки о перечислении средств, кассовые и товарные чеки, квитанции к приходным ордерам, подтверждающие перечисление средств.
  12. Заявление на налоговый вычет по жилому объекту (скачать) при оформлении вычета через ФНС.
  13. Реквизиты банковской карточки или счета, куда налоговый орган перечислит сумму вычета.
  14. Договор на ипотеку, график погашения кредита и отчет об уплаченных процентах.
  15. Квитанции к приходно-кассовым ордерам, выписки из банка о выплаченных процентах, если планируется заявить их к возврату.

Государство возвращает НДФЛ до того времени, пока не выплатит положенную сумму. Вычет на уплаченные проценты по ипотеке можно также заявить уже с первого года. Однако это выгоднее сделать через несколько лет, когда накопится ощутимая сумма или лимит вычета от стоимости купленной квартиры будет достигнут.

  1. Если речь идет о покупке в ипотеку готового жилья, то заявлять на налоговый вычет можно после регистрации права собственности.
  2. Когда дело касается строящегося жилья, то право на налоговый вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры.
  3. При покупке земельного участка или его доли под ИЖС, заявление о возврате излишне уплаченного налога пишут после регистрации права собственности на жилой дом.
  4. Заявление на возврат налога с процентов можно подать только после возникновения права на вычет с недвижимости.
  1. Граждане РФ и налоговые резиденты, которые проживают на территории России не менее 183 дней в году. Главное условие – иметь официальный доход на территории государства и отчислять 13% налога в бюджет.
  2. Индивидуальные предприниматели, имеющие доход, который облагается налогом на доходы физических лиц.
  3. Пенсионеры, которые имеют официальный доход помимо пенсии – например, сдают жилье в аренду, и платят налоги.
  4. Граждане, приобретающие недвижимость на имя несовершеннолетнего ребенка и имеющие официальный источник дохода, с которого удерживается 13%.
Вам может понравиться =>  Декретный отпуск в 2022 году в чернобыльской зоне

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2022 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2022 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2022 — не более 3 млн. руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2022 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

220 ст. НК РФ содержит положения об имущественных вычетах. С начала 2022 года правила относительно возвратов за приобретение имущества изменились. Новые условия диктуются 212-ФЗ от 23.07.2013 г. Рассмотрим подробнее, какая зависимость между годом возникновения права и его размером.

  1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
  2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
  3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
  4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
  5. Время до выдачи уведомления составит месяц.
  • С 2022 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
  • Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
  • Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
  • Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
  • Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
  • Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.
  1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
  2. Договор на сделку.
  3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
  4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
  5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
  6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
  7. Паспорт, ИНН, их копии.
  8. Брачный документ, если задействованы супруги.
  9. Налоговая декларация.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2022

Ее размер определен двумя миллионами в отечественной валюте, но при условии, что в последние три года до выхода на пенсию вы получали зарплату. При таком раскладе, пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением за назначением компенсации от государства;

Иногда, при предъявлении пакета документов для официального назначения вычета, обращают внимание на специфичность региона, поэтому от вас потребуются дополнительные справки. Все бумаги (оригиналы и нотариально заверенные копии) подаются по месту прописки заявителя в налоговую инспекцию.

Программа учтет все явные изменения, вплоть до корректировки налога. Вам не нужно скачивать этот калькулятор, потому что существуют различные online-версии, рассчитывающие показатели довольно быстро. Как воспользоваться ими? Достаточно указать отечественную валюту (российский рубль), ваш доход за указанный период и оценку объекта.

Согласно последним событиям в Налоговом кодексе РФ, в подпункт 2 пункта 1 статьи 220 добавлен абзац 29, гласящий, что гражданин, которому назначена пенсия, а это доход, необлагаемый подоходным налогом для физлиц, может при приобретении недвижимого объекта перенести вычет или его части на те налоговые периоды, которые предшествовали покупке жилья. Но само число налоговых периодов лимитируется, как три года;

Эта материальная поддержка от государства может применяться только по назначению – на погашение долга. Добиться вычета можно и оформившись через своего работодателя. Тогда из вашей заработной платы не будет браться НДФЛ, пока не компенсируется весь размер помощи.

Вам может понравиться =>  Материнский капитал 20 тысяч как получить 2022

Как получить и оформить налоговый вычет при ипотечном кредитовании

  • Получение вычета осуществляется при наличии официального трудоустройства и ежемесячной оплаты подоходного налога в размере 13%;
  • Граждане на пенсии не имеют права на получение вычета, так как у них нет официальных доходов. Социальные пособия не облагаются налогом, поэтому с них нельзя вернуть потраченные средства;
  • Перенос потраченных средств для пенсионеров возможен на последние 3 года получения официальных доходов;
  • Покупка квартиры несовершеннолетними детьми даёт право оформления налогового вычета родителями на равных условиях;
  • Повторный вычет при второй покупке квартиры в ипотеку не начисляется в соответствии с правовыми положениями закона.
  • Максимальный размер возвратной суммы не более 2 миллионов, по которой высчитывают 13%;
  • Наличие документа, свидетельствующего о подтверждении права собственности на недвижимость;
  • Сумма вычета включает стоимость квартиры и начисленные проценты по кредиту. При этом сюда не относится оплата штрафов, пени или неустойки.
  • Максимальный размер вычета в процентах составляет 13% от общей стоимости квартиры;
  • Возврат начисляется по доходам, уплаченным по НДФЛ;
  • Подача заявления с приобретённой недвижимостью до наступления 2008 года подразумевает ограничение расчёта по вычету на сумму не более 1 миллиона рублей;
  • Покупка квартиры по срокам до 2022 года позволяет получить вычет по оплаченным процентам и максимальную сумму 2 миллиона рублей;
  • Приобретение квартиры после 2022 года устанавливает лимит по получению налогового вычета в размере 3 миллиона рублей.
  • Правильно заполненное заявление с указанием данных о том, куда будут возвращены затраченные средства;
  • Удостоверение личности (паспорт);
  • Оригинал справки по форме 2-НДФЛ;
  • Договор кредитного займа;
  • Документы о покупке недвижимости;
  • Акт о приёме и передаче проданного имущества;
  • Оформленная закладная;
  • Документы на залоговое имущество;
  • Платёжные чеки, квитанции, выписки из банка;
  • Оригинал по форме 3-оригинал по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление о получении вычета;
  • Справка формы 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ заполненная в прошлом году;
  • Договор о купле и продаже;
  • Регистрационное свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Данный перечень является исчерпывающим для общих случаев, но часто при формировании пакета документов важно учитывать наличие ипотеки, осуществление отделочно-ремонтных работ, совместной супружеской собственности, долевой собственности с детьми, вычет прошлых лет у лиц-пенсионеров, наличие решения суда, действие в интересах других лиц.

  • при покупке недвижимости позже указанного срока, вернуть деньги можно многократно, при этом максимальный размер вычета составит 260 000 рублей;
  • только единожды допускается получение вычета в том случае, если квартира, участок или дом были приобретены гражданином до 1 января 2022 года;
  • получит вычет второй раз можно, если при покупке первой недвижимости он не был получен вовсе, или же, стоимость квартиры не дошла до 2 миллионов рублей.

Важно! Вернуть в одном налоговом периоде можно не больше ой суммы, которую вы уплатили в виде НДФЛ. Это будет зависеть от размера заработной платы. Если сумма подоходных сборов за год составила 36 тысяч рублей (при невысокой зарплате), то возврат в размере, к примеру, 108000 рублей вы будете получать в течение 3-х лет.

До 2022 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

  • оригинал заполненной налоговой формы 3-НДФЛ;
  • оригинал справки о доходе за год по форме 2-НДФЛ от работодателя за период, в который было осуществлено приобретение жилья;
  • оригинал заявления о возврате НДФЛ с указанием банковского счета, куда необходимо осуществить выплату;
  • копию договора по купле и продаже недвижимости;
  • документ о подтверждении права собственности на недвижимое имущество, который до 15 июля 2022 года представлял собой Свидетельство, а сейчас стал выглядеть как выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость при покупке, или акт передачи квартиры при долевом участии в строительстве жилья;
  • копии любых документов по оплате приобретенной квартиры.
  • непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
  • через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода
  • при заключении ипотечного договора после 1 января 2022 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
  • при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
  • при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2022 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
  • при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь
  • официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
  • лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится. Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках. Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству. Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ. Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций. Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты.

Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ). Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года.

Стандартно указывается: кто заявитель и куда направить заявление, в тексте звучит просьба о назначении компенсации. Оформляя текст, обязательно сошлитесь на пункт 2 статьи 200 НК Российской Федерации. Оно не будет рассмотрено, если приобреталась квартира, являющаяся собственностью между семейной парой;

Далее придет время возврата налогового вычета по процентам. Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу. Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.

Adblock
detector