Енвд 2022 для ип розничная торговля

Какой налоговый режим выбрать для розничной торговли после отмены ЕНВД

Индивидуальный предприниматель в качестве альтернативы названным системам может приобрести для розничной торговли патент. Кроме того, небольшая часть самого малого бизнеса в виде ИП сможет заменить вмененку новым режимом НПД (налог на профессиональный доход), при соблюдении ряда условий.

Для организаций есть дополнительные условия, в том числе остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн рублей, доля участия других организаций – не более 25%. Ограничений площади магазина, а также по товарам, которые можно реализовать, на упрощенке нет.

Отмена ЕНВД в 2022: последние новости и план действий до конца года

  • На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
  • Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.
  • Среднее кол-во сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
  • Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
  • Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.
  • С 2022 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.

УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками. Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов.

Индивидуальные предприниматели могут перейти на патент, если речь идет только о розничной торговле ювелирными изделиями. Если дополнительно предполагается производство ювелирных изделий (например, вы будете скупать ювелирные изделия в качестве лома, изготовлять из них новые ювелирные изделия и реализовывать), то в этом случае возможно применение УСН. Организации могут применять УСН или ОСНО.

Если у вас продовольственный магазин с продажей крепкого алкоголя, то на ПСН вы не сможете перейти, хотя бы потому, что крепкими спиртными напитками предпринимателям торговать запрещено, а патент — только для ИП. Предприниматели на патенте могут реализовывать только пиво и пивные напитки.

Краткая исчерпывающая информация приведена на странице методички. Но к 2022 году список регионов могут расширить, это надо иметь ввиду. Кроме того, на странице не совсем корректно приведена информация насчет реализации личного имущества. Перепродажа любых товаров и имущественных прав не попадает под НПД. Для каких бы целей эта перепродажа не производилась. Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления. Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя.

Вам может понравиться =>  Договор безвозмездного пользования помещением образец 2022

Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки. Есть список ограничений по видам деятельности, по которым нельзя применять УСН, но по ним и так ЕНВД не применялась.

Как выбрать налоговый режим на 2022 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

С 2022 года ЕНВД отменят — плательщикам этого налога придётся выбрать другую систему налогообложения. На «стыке» лет можно сменить налоговый режим и тем, кто не применял ЕНВД или применял его не по всем видам деятельности. О том, как найти самую выгодную систему налогообложения, расскажем в этом материале.

Отмена ЕНВД с 2022 года

ПСН является почти полным аналогом налога на вмененный доход. Так же, как и на ЕНВД, размер налога фиксированный 6% и не зависит от реальных доходов. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев, не требуется отчетность и уплата НДС. Ограничения: максимум 15 сотрудников, доход – не выше 60 млн рублей в год, конкретные виды деятельности.

Еще один из вариантов экономии – это бухгалтерское сопровождение. Если у вас небольшой бизнес, вы вполне можете обойтись без наемного бухгалтера, подключив онлайн-бухгалтерию. Такой сервис сам ведет бухгалтерский учет, рассчитывает налоги, готовит отчетность и отправляет ее через интернет в ФНС, ПФР, ФСС, направляет платежные документы в банк, делает финансовый анализ. МТС Кассы, например, интегрированы с таким сервисом. Вы просто заводите первичную документацию в сервис, а все остальное он делает сам.

К сведению: для сокращения налоговых выплат при заключении договора по аренде магазина или торгового отдела, лучше сразу разграничить торговые и складские помещения. Это важно, поскольку для расчета налога используется только площадь торгового зала, то есть объект для извлечения прибыли.

По закону, работать по ЕНВД имеют право те коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечень их прописан в Общероссийском классификаторе услуг населению и частично в ОКВЭД. Однако, конкретные сферы деятельности, при которых возможно использование ЕНВД в каждом регионе определяется индивидуально на уровне местных властей. В свою очередь, они руководствуются экономическими и территориальными особенностями региона.

Что важно, это изменение коснётся и субъектов малого и среднего предпринимательства – тех, чья среднесписочная численность не более 100 человек и чей доход не превышает 800 млн руб. С 1 января 2022 года вся годовая бухгалтерская отчётность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов ЭДО.

Вам может понравиться =>  Амнистия для граждан таджикистана в 2022 году

Вне зависимости от налогового режима при продаже маркированных товаров в чеке нужно указывать тег маркировки 1162. Также уже сейчас при продаже подакцизных товаров их название нужно указывать в чеке. Указывать наименование товара нужно так, чтобы его можно было идентифицировать. Например, если вы продажи кроссовки разных моделей и стоимости, их нужно отразить в чеке так, чтобы эти различия были очевидны: указать марку, цвет, тип обуви, размер.

Что меняется для предпринимателей в 2022? Самые важные изменения

Все очень просто. Ввиду того, что сайт ФНС каждый раз, когда вводится какое-то глобальное изменение перегружен, есть риск просто на него не зайти. Когда начнется этот наплыв, спрогнозировать сложно. К тому же есть решения, позволяющие произвести данную смену в автоматическом режиме. О данной возможности, речь пойдет дальше.

  • Запрет импорта немаркированных шин
  • Запрет ввода в оборот немаркированных шин
  • Запрет оборота немаркированных шин
  • Запрет реализации немаркированных шин
  • Обязанность передавать в систему сведения в отношении всех действий с маркированными шинами
  • Право хранить немаркированные шины
  • Право до 15 декабря 2022 г. ввезти немаркированные шины, приобретенные до 1 ноября 2022 г. 1 марта 2022 г.
  • Запрет хранения немаркированных шин

Отмена ЕНВД в 2022 году: как без потерь перейти на другую систему налогообложения

Упрощённая система налогообложения – одна из наиболее подходящих для предпринимателей, бывших на ЕНВД. Список ограничений для УСН почти такой же, как и для вменёнки, за небольшим исключением: годовая выручка до 150 млн, а остаточная стоимость предприятия до 150 млн. У режима есть следующие преимущества:

  1. Большой выбор видов деятельности. На упрощёнке можно, помимо розницы и услуг, вести: оптовую торговлю, производство, образовательную и медицинскую деятельности. Полный перечень можно найти по ссылке.
  2. Можно выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Считается, что второй вариант стоит выбирать, если расходы предприятия достигают 65 процентов от выручки.
  3. По сравнению с ОСНО налоговая ставка довольно низкая: 6 процентов на «Доходы» и 15 на «Доходы минус расходы».
  4. До 100 человек в штате сотрудников в среднем за год.
  5. До 150 миллионов рублей дохода в год.

ЕНВД можно применять до 2022 года

Против того, чтобы лишить организации спецрежима на основе вменения, выступила в апреле группа депутатов. Они отмечали тогда, что отмена ЕНВД с 1 января 2022 года может вызвать трудности у налогоплательщиков в связи с переходом на иную систему налогообложения. В частности, приведет к значительным финансовым потерям с их стороны и значительно усложнит процедуру расчета налога.

На практике это означало бы, что компании утратили бы право определять сумму налога на основе вменения, то есть просто умножая налоговую ставку на среднее значение дохода от своей деятельности в той или иной области, определенное в законе (ст. 346.29 НК РФ). Для ИП же аналогичная возможность предусмотрена другим спецрежимом – патентной системой налогообложения (ст. 346.44, ст. 346.47 НК РФ), который пока отменять не планируют.

Вам может понравиться =>  Кап.рем 2022 изменения

В налоговой Евгения предупредили, что на ПСН нельзя торговать подакцизным товаром. А к нему, например, относится моторное масло. Поэтому если в автосервисе оказывают только услуги по замене масла, на патент переходить можно. Но если еще есть и продажа, делать это можно на УСН или ОСНО, а остальные услуги оказывать на ПСН.

Перерегистрировать онлайн-кассу при смене режима не надо. Но обязательно нужно скорректировать данные об используемой системе налогообложения, которые указывались при регистрации. Для этого нужно сформировать отчет об изменении параметров регистрации, а касса автоматически отправит его в налоговую.

Дальше свое слово должны сказать региональные власти. Многие субъекты Российской Федерации подготовили свои предложения для предпринимателей и готовы снизить размер потенциально возможного к получению годового дохода (ПВД). Но они не могут пока это сделать, пока основные изменения в ПСН не внесет Государственная Дума.

Осталось ждать недолго. До 1 декабря 2022 года изменения должны быть приняты и опубликованы всеми уровнями законодательной власти.
И у предпринимателей будет еще целый месяц для предварительного расчета, определения наиболее выгодной системы налогообложения и подачи соответственного заявления о переходе.

Исходные данные: Магазин розничной торговли промышленными товарами в г. Калининград с площадью торгового зала 20 кв.м. У ИП принят на работу 1 продавец. Заработная плата составляет 15 000 руб. в месяц. Страховые взносы уплачены своевременно. Оборот составляет 700 000 в мес. Размер всех расходов составляет 80 % от выручки.

Второй вариант “доходы минус расходы” наиболее выгоден для розничной торговли и других видов деятельности, где расходы составляют более 65%, и их можно подтвердить документами. Но для вычисления суммы налога придется вести полную отчетность по всем поставкам и продажам, поэтому не обойтись без опытного бухгалтера.

Однако стоимость патента на аналогичный период для розничной торговли уже намного выше. Например, год работы продуктового магазина в Барнауле обошелся бы его владельцу в 242 100 рублей, или 20 175 рублей в месяц. Это фиксированная сумма, независимо от размера торговой площади.

Что меняется для предпринимателей в 2022? Самые важные изменения

  • Перерегистрация ККТ на новую СНО (будет реализовано в следующем релизе, по действующей подписке), останется только подать заявление на сайте налоговой;
  • Перенастроено кассовое по на новую систему налогообложения (по подписке с датой окончания большей чем 09.12.2022), останется подать заявление на сайте налоговой и перерегистрировать ККТ – можно сделать заранее.

Однако, рекомендуем, подать заявление не позднее чем за 10 рабочих дней до момента отмены ЕНВД. В случае, если заявка будет составлена и отправлена позднее, чем за 10 рабочих дней, есть риск, что уведомление не будет рассмотрено. Это в свою очередь приведет к тому, что вместо перехода на УСН или ПСН, предприятие автоматически переведут на ОСН.

Adblock
detector