Налог при продаже даренной квартиры от кровных родственников

Содержание

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.

С момента государственной регистрации прав на недвижимость по договору дарения одаряемый становится ее полноправным владельцем, он вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. Действующее законодательство не предъявляет ограничений к продаже подаренной квартиры, такие сделки регулируются общими правилами купли-продажи недвижимости.

Можно ли продать подаренную квартиру

В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2022, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2022 года, должна находится в собственности 3 года.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2022 года. В марте 2022 года внук оформляет право собственности. В апреле 2022 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2022 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Налогообложение при получении квартиры по договору дарения

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

юридическая помощь

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Вам может понравиться =>  Как Поменять Номера На Авто Без Смены Собственника Через Госуслуги

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2022 года и Вы владели недвижимым имуществом:

  1. Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  2. При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  3. Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
  4. Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
  5. Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.

Кого это касается?

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

В чем была проблема при продаже подаренного имущества

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2022 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

Налог платят только одаряемые

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Несвоевременная уплата налога или уклонение от этого – решение крайне сомнительное. Если налоговая примет вас за неплательщика, она вправе начать начислять пеню и штрафы от 5 до 30% за каждый календарный месяц просрочки:

  • Если декларацию не предоставить до крайнего срока (30 апреля года, идущего за отчётным) – штраф 15% от суммы положенного к уплате налога;
  • В ситуации, когда гражданин пропустит установленные сроки уплаты (до 15 июля) – штраф 20% или 40% в случае злостной неуплаты;
  • Пеня начисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Зачем и кому нужна налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения

Для этого потребуется понять, что рыночная цена объекта, которую выставляет сам продавец – вещь субъективная. Она формируется, исходя из инфраструктуры района, где располагается квартира, из ремонта и общего состояния квартиры, квадратуры и пр. Кадастровая определяется иначе. Для этой цели специалисты точно определяют метраж объекта, дальше специалист органа кадастра изучает квартиру по нескольким показателям, определяя конечную цену объекта в соответствии с местом его расположения.
В большинстве случаев кадастровая стоимость оказывается ниже рыночной, поэтому платить 13% НДФЛ нужно именно с неё. Чтобы высчитать точную величину подлежащего к уплате налога ещё до заключения сделки купли-продажи, потребуется пригласить оценщика из кадастровой палаты. Он проводит измерения, после чего можно переходить к выполнению подсчётов.

1.2. Разумеется, нужно. При дарении от близких родственников не платится налог с натурального дохода в виде безвозмездно полученной квартиры. А, когда эта квартира продается, то это уже другая сделка и с доходов от нее в виде вырученных от продажи денег налог платится на общих основаниях, если квартира была в собственности менее трех лет. Имеете право воспользоваться вычетом в сумме 1 млн. руб. Со всей суммы продажи квартиры, превышающей 1 млн. руб., обязаны будете заплатить 13% налога.

Вам может понравиться =>  Налог с продажи коммерческой недвижимости 2022

1) Надо ли мне платить налог НДФЛ 13% с продажи квартиры (более 1 млн стоимостью), подаренной мне родителями, т.е. близким родственниками. В собственности квартира у меня менее 3-х лет. По закону вроде бы если дарение было от близких родственников, то от налога освобождаются.
Спасибо!

2.1. [i][i]Федеральный закон № 325-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс, которые касаются уплаты налога при продаже подаренной квартиры. Часть нововведений уже вступила в силу, еще часть поправок начнут действовать с 1 января 2022 года. Сегодня при продаже подаренной квартиры не нужно платить налог, если закончился минимальный срок владения квартирой, после которого продажа квартиры уже не облагается подоходным налогом. Для квартир, полученных по договору дарения от близких родственников (родителей, брата или сестры, внука, бабушки и дедушки) или членов семьи (например, отчим и пасынок), он составляет 3 года. С 1 января 2022 года не нужно будет платить налог с продажи единственной квартиры, которая находилась в собственности 3 года. Во всех остальных случаях (квартира подарена не родственником), чтобы не платить налог, нужно подождать с продажей квартиры 5 лет. Если не готовы ждать и решили продать квартиру раньше, чем закончится этот срок, заплатить налог придется. Но можете воспользоваться новыми налоговыми вычетами.

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Налог на имущество

Первая — планируемый переход на прогрессивную шкалу расчета НДФЛ с 1 января. Вторая — уже вступившие в силу с 10 января изменения в «антиотмывочный» закон (ФЗ-115), призванные дополнительно противодействовать коррупции и предусматривающие ужесточение контроля за сделками размером свыше 3 млн рублей.

Повышение НДФЛ в 2022 году

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

Порядок действий и список документов

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ НДФЛ – это доход физлица, который имеется в непосредственной форме или денежной. Квартира – это тоже прибыль для гражданина. Если приобрел человек ее самостоятельно – то есть вложил собственные средства, то государство предусматривает возврат налога на доход (имущественный вычет). Продавая ее, он получает уже прибыль в натуральной форме, которая облагается налогом. Теоретически, для граждан, которые покупают недвижимость, делают в ней ремонт, затем планируют вложения новых капиталов, это жилье может быть продано впоследствии. И спустя три года нахождения в собственности имущества никакие налоги после реализации квартиры не уплачиваются. Но на практике те, кто не принадлежит к среднему классу, используют недвижимость для бизнеса. В этом случае доход должен облагаться налогом на прибыль.

Установленная величина налоговой ставки

При получении недвижимости в дар у гражданина возникает выгода, которая выражается в натуральной форме, но он не несет фактических расходов, приобретая ее. В таком случае, нужно ли платить налог с подаренной квартиры человеку? Да. Ставка НДФЛ равна 13% от стоимости жилья, которая, чаще всего, имеет размер кадастровой.

Вам может понравиться =>  Налоговый вычет за квартиру 2022 при дду

Как правильно выполнить расчет

  • Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;
  • адрес прописки;
  • номер телефона;
  • начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
  • ИНН;
  • суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику, а куплено им, соответствующий период должен составлять 5 лет и более в случае, если квартира куплена после 01.01.2022 года. Если ранее — 3 года. Кроме того, с 1 января 2022 года для владельцев единственного жилья минимальный срок владения недвижимостью также сократился с 5 до 3 лет.

Резюме «Вопрос-ответ»

Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения. Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости. В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).

  1. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
  2. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене к расчету принимают либо цену договора, либо 0,7 от кадастровой стоимости – в зависимости от того, какая сумма больше. При этом цена договора может быть близка к рыночной, но если она меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то будет расчет от кадастровой..

Если в собственности менее 3 или 5 лет

  • выписка из ЕГРН на квартиру (если есть свидетельство о собственности – оно тоже понадобится);
  • паспорта сторон;
  • технический паспорт на квартиру;
  • справки о прописанных и отсутствии задолженности;
  • дарственную – чтобы ознакомился покупатель.

Принятие наследства

  • если продается доля как самостоятельный объект недвижимости, продавец имеет право на вычет 1 миллион рублей;
  • если продается целая квартира, разделенная на доли, а продавцов по ней несколько, вычет 1 млн рублей делится на всех сообразно их долям.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2022 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2022 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Налог с продажи. Если продать подаренную недвижимость раньше, чем пройдет минимальный срок владения — три или пять лет, — тоже нужно подавать декларацию и начислять налог. Из дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 млн рублей, а при продаже машины — 250 тысяч. А на разницу начисляют 13%.

Почему с продажи подарков нужно было платить двойной налог

  1. Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  2. При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  3. Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
  4. Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
  5. Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.

А кроме того, та-дам! наступает справедливость при продаже квартиры ранее минимального срока владения. Теперь вы имеете право вычесть из дохода сумму, с которой уже однажды заплатили налог. Таким образом, вы значительно снижаете налогооблагаемую базу.

Как было раньше? Если вам подарил квартиру не близкий родственник, вы обязаны были заплатить налог с рыночной стоимости квартиры. Рыночная стоимость была понятием крайне неопределенным, Минфин настаивал на оценочной стоимости.

Как сейчас? С 01.01.2022 года подобное безобразие наконец-то убрали. Да, если любимая свекровь подарила вам квартиру, вы по-прежнему должны уплатить налог 13%. Но теперь уже в НК четко определено, что налог будет рассчитываться с кадастровой стоимости.

Adblock
detector