Законно платить меньше налога с аренды нерезидент 2022

Содержание

По закону нерезидент — тот, кто находится в России меньше 183 дней в течение 12 месяцев. Гражданин признается нерезидентом, даже если его бизнес зарегистрирован в российской налоговой и работает целый год, но он сам находится в России меньше полугода.

Кто налоговый нерезидент в РФ

  • высококвалифицированные специалисты, которые занимаются, например, научной или инженерно-технической работой;
  • индивидуальный предприниматель с налогообложением — «патент»;
  • беженец;
  • россиянин, приехавший в Россию по программе возвращения соотечественников;
  • сотрудник экипажа на судне РФ;
  • гражданин государства — члена Евразийского союза: Казахстана, Армении, Киргизии или Белоруссии.

Какие налоги платит нерезидент в России

В 2022 году резидентом можно стать спустя 90 дней пребывания в России. Минфин принял такое решение из-за эпидемии коронавируса, поскольку не все граждане России могли быстро вернуться на родину. Из-за задержки за рубежом они потеряли бы статус резидента и платили налог по повышенной ставке.

  • занимаются бизнесом по патентной системе налогообложения;
  • считаются специалистами высокого уровня квалификации;
  • признаны беженцами вне зависимости от того, есть ли у них гражданство другого государства или нет его, и те, кому предоставлено временное убежище;
  • работают на кораблях, приписанных к российским портам и функционирующих под отечественным флагом;
  • имеют подданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Казахстан, Белоруссия, Армения и Киргизия) — в соответствии со ст. 72 Договора о ЕАЭС, принятым в мае 2022 года.

Нерезиденты, которым снижен НДФЛ

Им необходимо уплачивать 13 % от заработка. Еще в эту категорию причисляются граждане Российской Федерации, которые в прошлом были трудоустроены заграницей, а в настоящем принимают участие в государственной программе по переселению (эта норма действует и в отношении родственников).

Изменения для нерезидентов, оформивших патент

К ним относится две группы лиц: иностранцы без статуса резидента в том случае, если они получили прибыль в виде дивидендов от деятельности отечественных организаций (для них действует ставка в два раза ниже — 15%) и следующие группы лиц, которые:

Независимо от статуса налогоплательщика (резидент/нерезидент), собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему недвижимого имущества любые действия, не противоречащие закону и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать или передавать свое имущество во временное владение и пользование по договору аренды. Стоит отметить, что количество и стоимость недвижимого имущества, находящегося в собственности нерезидента России, законом не ограничены.

В соответствии с налоговым законодательством РФ нерезидент — это гражданин (физическое лицо), который независимо от гражданства (это может быть и гражданин РФ) на дату получения дохода находится в Российской Федерации меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Налоговый нерезидент РФ не ограничен в праве заключать договор аренды объекта, находящегося в его собственности на территории РФ. Однако ставка подоходного налога для него составит 30%. В этом случае нерезиденту можно посоветовать зарегистрироваться в качестве ИП по УСН, что также не запрещено. Тогда ставка налога будет уже 6%.

— Чиновники хотят моментального результата, а к нему нужно идти шаг за шагом. Некоторая часть рантье уже зарегистрировались как самозанятые и платят пусть и не 13% НДФЛ, но хотя бы 4%. В лучшем случае столь резкие заявления и действия законотворцев приведут к тому, что в России через полгода-год после принятия закона утроится число самозанятых и поступления всё равно будут как минимум в три раза меньше расчётов экономистов министерства. В худшем — владельцы просто будут сдавать квартиры так, как сдавали и раньше, — считает Алексей Кричевский.

Вам может понравиться =>  Госпошлина за замену водительского удостоверения 2022 реквизиты

Правда, чтобы реально вывести рынок арендного жилья из тени, нужно, чтобы это было интересно не только казне, но и собственнику жилья. Ещё один вариант, по словам Анны Бодровой, — создать условия, при которых сдавать жильё по серым незадекларированным схемам было бы проблематично и рискованно. Ужесточая надзор за потоками безналичных и наличных платежей, власти преследуют в том числе и цель осложнения жизни для тех, кто сдаёт жильё и не платит при этом налоги.

Уже в 2022 году рынок аренды жилья могут вывести из тени. Чем это обернётся для хозяев квартир, которые не платят налоги, и как скажется на ценах?

Проблема, с точки зрения государства, колоссальная. Суммы недополученных в казну денег огромны. Как отметила старший аналитик ИАЦ «Альпари» Анна Бодрова, при ужесточении условий сдачи жилья суммы подоходного налога можно увеличить как минимум на 10%. По её словам, сейчас в России сдаётся около 12% квартир от всего жилого фонда.

Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов. Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

В 2022 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

Авторы приводят в пользу такого утверждения следующие аргументы. Снижение величины доходов на сумму произведенных затрат, по их мнению, не что иное, как налоговый вычет. А в абз. 1 данного пункта мы уже нашли решение: вычеты нерезидентам недоступны. Значит, и операция «доходы минус расходы» тоже.

Отдельно следует указать, что на нерезидентов распространяется тот же принцип, что и на резидентов: доходы, освобожденные от налогообложения для отечественных налогоплательщиков, не нужно облагать НДФЛ. Подробнее об этом — в письме Минфина России от 29.10.2012 № 03-04-05/4-1226.

Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки

Тем не менее приведем аргументы в пользу такого подхода. Итак, в п. 4 ст. 210 НК РФ указано, что налоговые вычеты, определяемые ст. 218–221 НК РФ, для нерезидентов не применяются. Однако эта норма не говорит, что налоговую базу нельзя уменьшить на сумму расходов, если они связаны с покупкой впоследствии реализованного имущества. То есть прямого запрета на такую операцию в НК РФ нет.

Здравствуйте. Если у Вас нет арендатора, то Вы можете включить в доверенность право на заключение договора аренды от Вашего имени. Такая доверенность должна быть заверена нотариально и содержать все необходимые полномочия, кроме прав на продажу квартиры.

Вы можете заключить договор с компанией, которая сдает квартиру в краткосрочную аренду, передав ей квартиру в аренду с правом субаренды или в доверительное управление.
Вы можете передать квартиру специализированной компании в доверительное управление, для последующей сдачи квартиры в долгосрочную аренду. При этом наряду с договором Вы выдаете доверенность; компания получает арендную плату и перечисляет на указанный Вами счет остаток средств (за вычетом стоимости своих услуг и указанных в договоре, оплачиваемых компанией, коммунальных платежей).

Оформите с отцом или мамой договор безвозмездного пользования, включив пункт примерно следующего содержания «в целях сохранения и поддержания имущества в надлежащем состоянии, оплаты необходимого ремонта и услуг ссудополучатель вправе сдавать имущество в аренду» Тогда отец или мама будут сдавать помещение в аренду от своего имени и налоги платить тоже будут от себя, то ест 13%.

Вам может понравиться =>  Налоговые вычеты 2022 на детей

Alex, а почему это не должно действовать для ИП? С какой стати налоговое законодательство Великобритании начнет учитывать такие тонкости вашего налогового статуса (ИП вы или не ИП) на территории другой страны?

1 (уже упомянул Alex) — в Великобритании вы по закону должны сообщить о сдаче, и этот доход добавится к вашей зарплате в налоговую базу для британского personal income tax. Если зарплата у вас большая (допустим, $5k), то налог будет примерно 30-40% (шкала-то прогрессивная), т.е. придется доплатить Великобритании разницу между тем, что вы заплатите налогами в РФ и нужной ставкой в Великобритании, переводить бумажки из российской налоговой на английский. Да, наверняка у вас там в Британии куча будет вычетов на то на се, но зачем вам еще этот гемор

Расчет налогов за сдачу квартиры для ИП

Михаил, вы забываете одну важную веСЧь: налоговым органам и Великобритании, и большинства цивилизованных стран тоже не хочется брать на себя «гемор», отслеживая копеечные иностранные доходы своих резидентов. Именно поэтому в налоговых законодательствах многиз стран предусмотрен вычет из налогооблагаемой базы по доходам за границей, который позволяет не только не платить налоги по небольшим заграничным доходам, но даже позволяет не декларировать такие мелкие доходы, пока налоговые органы этого не потребуют.

Да, собственник недвижимости, даже если он не резидент, может сдавать квартиру по договору аренды. На срок аренды до года допускается простая письменная форма договора без государственной регистрации. Можно прописать в договоре срок 11 месяцев с автоматической пролонгацией на тот же срок. Необходимо будет подать налоговую декларацию в следующем году до 30 апреля (если доход будет в этом году) и оплатить налоги до 15 июля 2022 года. Размер налога для нерезидентов составляет 30% вместо 13% у резидентов.

Отвечает руководитель департамента городской недвижимости «НДВ» Оксана Иванова:

Единственная особенность передачи недвижимого имущества по договору аренды собственником-нерезидентом заключается в налогообложении его доходов. В отличие от резидента, который уплачивает 13% с полученного дохода, нерезиденту придется заплатить в бюджет 30% от суммы полученного дохода.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

В соответствии с налоговым законодательством РФ нерезидент — это гражданин (физическое лицо), который независимо от гражданства (это может быть и гражданин РФ) на дату получения дохода находится в Российской Федерации меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Для получения любого из вышеперечисленных вычетов необходимо, чтобы налогоплательщик уплачивал 13-процентный НДФЛ и был резидентом РФ. Это автоматически исключает из претендентов на вычет всех нерезидентов, даже если они платят не стандартные 30%, а 13 или 15 процентов.

О налоговых вычетах

Самый эффективный вариант – зарегистрировать в России ИП. Это можно сделать независимо от гражданства и налогового статуса. Но важно, чтобы источники доходов ИП были в России. При регистрации нужно выбрать УСН. В подавляющем большинстве случаев подойдет ставка 6%. Но если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, достаточно высоки, стоит рассмотреть ставку 15% с оборота.

Имущественный вычет

Нерезиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ только в случае получения доходов в России – непосредственно на территории России или от расположенных в нашей стране источников. К налогооблагаемым доходам нерезидента относятся, в частности, дивиденды и проценты, зарплата, выплаты по страховке, авторские гонорары, выручка от аренды имущества, продажи недвижимости, ценных бумаг, другие доходы от деятельности в России. Список является открытым.

Если сумма указанных вычетов оказалась больше основной налоговой базы резидента, оставшаяся часть не пропадает. Ее можно использовать при уменьшении доходов: от продажи недвижимости; в виде стоимости полученного в дар имущества (кроме ценных бумаг); облагаемых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения. Переносить вычеты на другую базу можно в рамках одного налогового периода. Учесть их в следующем году в общем случае не получится (новая редакция п. 6 ст. 210 НК РФ).

Новшества для нерезидентов

Доходы свыше 5 млн руб., полученные в 2022 году и далее, будут облагаться НДФЛ по ставке «650 тыс. руб. + 15%». Это правило не относится к доходам от продажи недвижимости и к стоимости имущества, полученного в дар. Перечислять налог по повышенной ставке нужно двумя платежками. Облагаемые базы по разным видам доходов — считать отдельно. Эти и другие поправки по налогу на доходы физлиц утверждены Федеральным законом от 23.11.20 № 372-ФЗ.

Вам может понравиться =>  Возмещение больничного из фсс 2022

Налоговая база

Если доходы хотя бы одного нерезидента-работника превысили с начала года 5 млн руб., налог следует перечислить двумя платежками. В первую включить НДФЛ, относящийся к базам 5 млн. и менее. Во вторую — НДФЛ, относящийся к базам свыше 5 млн.

В течение 30 дней после открытия, закрытия или изменения реквизитов зарубежного счета россиянину необходимо проинформировать об этом ФНС. Кроме того, существует такая практика, когда несообщенный ранее счет закрывают и открывают новый — именно о нем уже сообщают в налоговую и по нему подают все отчеты. Но разумеется сохраняется риск того, что информация о старом счете может открыться при передаче данных по автоматическому обмену.

Условия открытия зарубежного счета

Однако рекомендации по каждому случаю эксперты могут давать, лишь владея конкретными вводными данными и персональной информацией: о какой стране идет речь (везде регламентируется по-разному), о каких суммах идет речь, что человек хочет делать с деньгами — вводить в Россию или нет, например, и масса других важных нюансов, в зависимости от которых план к действию может сильно отличаться. Например, в Турции краткосрочная сдача недвижимости в аренду ограничена на законодательном уровне.

Какие страны не вошли в перечень

В последней версии документа о валютном регулировании из нового перечня государств, с которыми осуществляется автоматически обмен информацией, исключено соединенное королевство Великобритании и Северной Ирландии. Великобритания. Обладателям недвижимости в этих странах, как и в Черногории, Таиланде, Турции, США (они также не входят в разрешенный список), остается только два варианта получать легальный доход от сдачи своей собственности в аренду.

Согласно внесенных поправок в ст. 217.1 (п. 1) и ст. 217 (п. 17.1) иностранные граждане не обязаны вносить в бюджет РФ обязательные платежи, если недвижимое имущество находилось в собственности больше трех или пяти лет.

  • Провести сделку через близкого родственника, являющегося резидентом РФ. Оформить на него дарственную, чтобы он реализовал квартиру от себя. Тогда удастся снизить уплату в пользу государства с 30 до 13% и получить имущественный вычет.
    • Полностью освободиться от уплаты налога с продажи собственники жилья в РФ могут, если заключить сделку после 3 или 5 лет владения квартирой.

    Что будет, если не заплатить налоги

    Гражданин другой страны не уплачивает подоходный с реализации жилплощади в России после трех лет владения собственностью или пяти, в зависимости от даты ее приобретения. В остальных случаях размер обязательной выплаты остается неизменным – 30% от стоимости жилья. В расчет берется кадастровая оценка – 70%.

    • Необходимо зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, работающим по УСН-6%
    • ИП платят 6% подоходного налога вместо 13% и подают налоговую декларацию
    • ИП платят страховые взносы в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

    • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
    • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
    • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
    • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
    • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

    Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

    Однако в итоге такая демократия выходит боком: например, в один прекрасный момент работник может не получить зарплату. Ведь работодатель нигде не расписался в том, что выплатит ему честно заработанные деньги.

    Особенности трудоустройства иностранных граждан в РФ

    • временная нетрудоспособность (это то, что принято называть оплачиваемым больничным);
    • беременность и роды;
    • рождение ребёнка или детей;
    • уход за ребёнком до момента, когда ему исполнится 1,5 года;

    Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

    В процессе трудоустройства мигрантов и работодателям, и потенциальным работникам одинаково нелегко. Первым нужно получить специальное разрешение, дающее право нанять иностранного гражданина. Вторым предписано оформить патент или разрешение на работу. Однако в некоторых случаях допускается отсутствие этих документов.

  • Adblock
    detector