Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику в 2022 году
Содержание
- 1 Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется
- 2 Нужно ли платить
- 3 Облагается ли налогом дарение недвижимости
- 4 Подлежит ли налогообложению дарение жилья
- 4.1 Процесс дарения между родственниками
- 4.2 Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
- 4.3 Когда нужно платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
- 4.4 Дарение доли в квартире
- 4.5 Как не допустить ошибок в процессе составления договора
- 4.6 Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной?
- 5 Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
- 6 Механизм уплаты налога
- 7 Как избежать оплаты
- 8 Нужно ли в 2022 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?
Лучше всего отразить в договоре стоимость подарка, приближенного к рыночной цене, чтобы не вызывать лишних пересчетов и доплат. При дарении денежной суммы, НДФЛ рассчитывается от рублевой суммы, а если дар произведен в иной валюте, то проценты исчисляются из эквивалентной суммы, действующей по курсу ЦБ на день дарения.
Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется
Подписывается данный контракт в случаях, когда в сделке купли-продажи необходимости нет. Несмотря на то, что денежные средства в договоре не фигурируют, за недвижимость, упоминаемую в нем, платить налоги придется.
Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2022 году
- Составить договор, в котором будет точно указана доля подаренного жилья.
- Получить разрешение супруга или, если в роли дарителя выступает несовершеннолетний – разрешение от органов опеки.
- Оформить договор и уведомить Росреестр соответствующим документом.
Основное отличие между дарением родственнику и третьему лицу состоит в уплате подоходного налога в размере 13% от стоимости имущества. Его не оплачивают только в одном случае — если имущество передается человеку, являющемуся согласно 14 статье Семейного Кодекса РФ близким родственником. В этот перечень входят:
Нужно ли платить
Чаще всего с помощью договора дарения передают недвижимость. Квартиры, земля, дом — все эти материальные блага нельзя передать просто так, иначе они не сменят владельца. В связи с этим приходится оформлять договор дарения и регистрировать имущество на нового владельца. Однако при этом часто забывается про одну важную деталь — оплату налогов.
Дарение между близкими и дальними родственниками
Согласно действующему российскому законодательству, никаких льгот при уплате налога на дарение не предусмотрено — любой получатель, не входящий в перечень близких родственников, обязан уплатить полную сумму налога. Не освобождаются от уплаты налога даже те граждане, которые имеют какие — либо социальные льготы.
В 2022 году закон, как и на протяжении иных лет, оставляет право за налоговой службой осуществлять проверку цены недвижимости, приносимую в дар, сразу при оформлении налога с дарения собственности. Если данные недостоверные, то закон устанавливает, как и в течение других лет, что нарушителям нужно платить штраф.
Закон определяет штраф для лиц, нарушивших этот закон. Для того чтобы внести налоговый сбор, нужно прийти в орган Федеральной налоговой службы предъявить гражданский паспорт, договор между родственниками и документ, подтверждающий передачу собственности во владение.
Механизм уплаты налога
Новый кодекс указывает, что налог на дарение недвижимости в виде земельного участка в этом году, как и на протяжении иных лет платится исходя из общей стоимости земли. При этом в цену обязательно учитываются все присутствующие строения. Выплачиваемые средства вносит в государственную казну одаряемый субъект.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Облагается ли налогом дарение недвижимости
А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.
Налогообложение при дарении
Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.
Вопрос жилья – это наиболее актуальный вопрос для каждого человека. У некоторых этот вопрос стоит наиболее остро, а кто-то обеспокоен им не так сильно по причине того, что есть крыша над головой и есть где проживать. Очень часто бывает, что недвижимость дарят, и преимущественно это распространенно внутри семьи. Многие родители обеспокоены тем, где будут проживать их дети после того, как они обзаведутся своей семьей, поэтому стараются обеспечить им хотя бы минимальную жилплощадь. Чаще всего недвижимость дарят детям, внукам, братьям или сестрам, то есть кровным родственникам, однако встречается дарение и вне семейных уз.
Подлежит ли налогообложению дарение жилья
Согласно ст. 208 Налогового кодекса, причислять лица, которые не указаны выше, к составу близких родственников, с целью освободить их от налогообложения противозаконно. При этом также не берется в расчет, факт того, что ведется совместное хозяйство или лица проживают на одной жилплощади.
Процесс дарения между родственниками
Поэтому заключая договор на дарение недвижимости между членами семьи, получатель жилья не обязан оплачивать налог или подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. В будущем собственник оплачивает только налог на имущество.
Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.
Что касается сроков представления документов, то расчет необходимо передать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения недвижимости в дар. При этом дата устанавливается на момент посещения налоговой инспекции, автоматической отправки через Интернет или штампа Почты России о приеме письма. Оплату налога необходимо произвести не позднее 15 июля года, следующего за годом получения недвижимости в дар.
Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения. Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества. Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.
Если человек живёт за пределами России, оплатить подоходный налог он должен до начала процедуры регистрации договора. Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше).
То есть если квартира оценивается в 70 000 долларов, треть придется отдать за регистрацию дарственной. Кто такие резиденты? Гражданин России или иностранный подданный, которые проживает на территории Российской Федерации больше 183 дней. А вот для другого государства физическое лицо автоматически теряет статус резидента.
Когда нужно платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
Гражданский кодекс определяет близких родственников как граждан, состоящих в следующем родстве: супруги, братья/сестры, дети, внуки, родители, бабушка/дедушка. Поэтому когда вы по каким-то соображениям, приобретаете квартиру на маму супруга, а та в свою очередь делает дарственную на ваших мужа или жену, то этот объект признаётся личной собственностью вашего супруга.
Перед оформлением сделки нужно понимать, что дарение предусматривает обязательную уплату налога, если участники договора не выступают близкими родственниками. В таком случае, подарок рассматривается как приобретенная выгода, за которую человек обязан внести подоходный налог в пользу государственного бюджета. Никакие льготы более не предусмотрены для этой категории имущественных сделок. И расчет ставки НДФЛ зависит от того, выступает получатель материальных ценностей резидентом или нерезидентом.
Вместе с тем Гражданским кодексом России предусмотрен перечень участников, которые не могут получать подарки. Это касается учителей, государственных служащих, если подарок передается человеку в связи с исполнением им служебных обязанностей. Это может расцениваться, как получение незаконной выгоды (взятки).
Дарение доли в квартире
Налоговым законодательством установлено, что каждый человек, который получает официальный доход, обязан делать отчисления налога в пользу государственного бюджета. Это же касается и сделок с недвижимостью.
Согласно действующему законодательству, установлен размер оплаты за регистрацию договора дарения, который начисляется в зависимости от некоторых факторов: если процедура проходит между близкими родственниками, то стоимость оформления составит 3 тысяч рублей и дополнительно 0,2% от цены объекта недвижимости.
Плюсы обращения к нотариусу все же есть: нет вероятности того, что документ оспорят по причине некорректного содержимого. Например, дедушка решил подарить внуку свою квартиру. Договор они заверили нотариально, а через некоторое время дочь этого дедушки попыталась оспорить договор, заявляя, что якобы ее отец недееспособен.
Как не допустить ошибок в процессе составления договора
Согласно этим данным, в 2022 году стоимость оформления договора у нотариуса составляет от 3 тысяч до 100 тысяч рублей, в зависимости от степени родства и рыночной или кадастровой стоимости передаваемого имущества. Не стоит забывать, что если нотариус сопровождал сделку (консультировал, составлял текст документа и прочее), то за его услуги придется дополнительно заплатить, помимо установленного размера стоимости регистрации договора.
Некоторые же граждане получили собственное жилье в качестве подарка от своих родственников или других близких людей, но даже в таком случае не всегда получить жилье просто, ведь у многих возникает еще и вопрос, связанный с налогообложением.
В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность. Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной?
Поскольку эта сделка является полностью добровольной и безвозмездной, обязанность по уплате налогов снята с некоторых категорий граждан, в частности, с близких родственников дарителя и сотрудников консульства. Содержание
-
если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению. Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году
В зависимости от категории объекта и его стоимости, законодательно определена обязанность уплачивать дарственный налог для ряда объектов. В соответствии с положениями налогового законодательства, подлежит уплате налог на дарение со следующих объектов: Недвижимость (участок земли, дом, квартира и т.д., а также доля в праве собственности на недвижимый объект);
При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.
Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.
Кто из сторон оплачивает налог
Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.
Кроме этого гражданских лиц интересует вопрос, какой нужно платить налог при дарении квартиры. Исчерпывающий ответ дает Налоговый кодекс в статье 217. В ней указывается, что налог с дарения жилого помещения не платится. Данная норма касается договора, заключенного между близкими родственниками. То есть, брат, сестра, отец, мать, бабушка, дедушка.
Механизм уплаты налога
С июля месяца НДФЛ на наследуемое имущество не облагается. Данная норма касается только физических лиц. Гражданам, с назначенными льготами на внесение средств за имущество на протяжении нескольких лет, нужно во время известить налоговый орган.
Принципы дарения недвижимости
Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.
Если одаряемый не подаст вовремя декларацию в налоговую инспекцию, он должен будет заплатить штраф, размер которого составит 5% от суммы незаплаченного налога за каждый месяц просрочки. Однако общая сумма штрафных санкций не может превышать 30% от размера налога.
Как избежать оплаты
Все остальные родственники или третьи лица (то есть люди, не имеющие с дарителем никакого родства), в случае получения в дар недвижимости, не освобождены от уплаты, и обязаны оплатить 13 % от стоимости, если она больше миллиона рублей.
Близкие родственники – кто они?
Когда человек получает подарок от родственника, который не принадлежит к числу близких, в виде квартиры, машины и т.д., у него возникает вопрос, можно ли избежать уплаты налога или уменьшить его. Данная проблема не имеет законного решения.
При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц. Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:
Нужно ли в 2022 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?
Если сделка заключена правилам, с соблюдением всех процессуальных норм, ее не могут оспорить другие родственники дарителя. Близкими родственниками для большинства граждан являются все члены семьи, не обязательно связанные кровным родством. При заключении сделки дарения необходимо руководствоваться нормативной базой, основанной на следующем законодательства:
Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику
- беженцев;
- высококвалифицированных специалистов;
- трудящихся по патенту;
- соотечественников, которые до приезда на родину постоянно проживали за границей и являются участниками государственной программы по перенаселению в Россию.
- выходцев из стран ЕАЭС;
