Налоговый вычет на проценты по ипотеке для пенсионеров

• продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и т.п.;
• сдача квартиры в аренду;
• сдача автомобиля в аренду;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• зарплата для работающего пенсионера.

Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Квартира куплена на пенсии

Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости от вида, может получить лишь налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства.

Добрый вечер.Разъясните пожалуйста как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку.Квартиру приобрели с мужем в 2013 году, оформили на мужа, так как зарплата у него была больше чем у меня.На его работе подали документы на получения основного вычета за покупку квартиры в 2022 году и 260 тыс.он получил на работе.23 июня 2022 года он вышел на пенсию, сейчас мы решили получить вычет по уплаченным процентам за 2013,2022 и 2022 года, справки с банка об уплаченных налогах и справки о доходах за эти года мы предоставили в налоговую службу города, но нам сказали, что вернуть мы можем только уплаченные проценты за период его работы в 2022 году, за остальные года 2013 и 2022 нам не положено так как существуют какие-то ограничения, почему? Заранее спасибо

Спасибо, значит, они меня просто обманывают или не хотят возиться?ведь сумма уплаченных налогов за 2013 год-266,152, за 2022-253,807,а за 2022-58576, а процентов мы выплатили за 13г.-172,817,за 14г.-415060 и за 15г.-227,394

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

• паспорт или документ, заменяющий его;
• пенсионное удостоверение;
• договор купли-продажи;
• свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
• договор об ипотеке;
• бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
• чека об оплате или другой платёжный документ;
• заявление на возврат денег.

Так, пункт 10 статьи 220 НК РФ оговаривает, что пенсионеры могут перенести применение вычета на предыдущие периоды, но на срок не более 3 лет, предшествующих году покупки ипотечного жилья. И если в эти периоды пенсионер работал или получал доход из иных источников и, соответственно, платил НДФЛ, то он может воспользоваться преференцией и вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку.

Когда возвращение части уплаченного ранее НДФЛ не предусмотрено?

На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2022 году. Если нет, то в 2022 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Пример. Медведев Д. А. В 2022 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2022 году. В 2022 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2022 году. Однако ему вернут налог только за 2022 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

• При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
• Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

• у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);
• у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке. На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой статьи);
• недвижимость находится на территории РФ;
• квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

Налоговый вычет по ипотеке (как и вычет на обучение, медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет по ипотеке?

Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Работающий пенсионер

• доход от сдачи в аренду квартиры;
• доход от продажи имущества (например, квартиры);
• дополнительная негосударственная пенсия;
• заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).

Первый вариант: по истечении календарного года подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ вместе с документами и заполненным заявлением на возврат налога. Заявить на вычет можно по истечении любого срока с момента покупки недвижимости, но вернуть получится только суммы, которую Вы уплатили в течение трех лет, предшествующих подаче декларации.

Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

Физическое лицо вправе получить налоговый вычет в размере 13% в связи с уплатой процентов по ипотеке. На этот вычет имеет право налоговый резидент РФ, которой официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ (13%). Чтобы понять, какой размер налогового вычета Вам полагается, нужно сложить все суммы по уплаченным процентам за все годы ипотечного кредита.

– В каком порядке происходит выплата (налогового вычета) по уплаченным процентам по ипотеке?

Вам необходимо подать документы в налоговую: заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Затем проходит камеральная проверка этих документов, и на банковский счет, который Вы указали, приходит вычет по уплаченным процентам. Если оформляли вычет через работодателя, то все это проходит через него.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

• быть резидентом РФ;
• получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
• приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
• квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Что такое налоговый вычет?

Приобретение жилья — удовольствие не из дешёвых. Хорошая новость: государство готово частично компенсировать ваши расходы на приобретение жилья. При покупке недвижимости можно получить имущественный вычет. А тем, кто брал ипотеку, положена ещё и частичная компенсация расходов на выплату процентов банку. Кто и как может получить такие налоговые вычеты? Разбираемся в этом вместе с Иваном Барсовым, директором розничного кредитования МТС Банка.

Этот же принцип распространяется на воинские сертификаты. Если часть денег за квартиру внесена пенсионером лично, часть — за счет сертификата, можно претендовать на возврат процентов только с той части, что внесена за счет своих сбережений или кредитных денег (НК РФ, ст. 220, п. 5 (скачать)).

Военные пенсионеры: нюансы процедуры

В 2012 году очередные корректировки законодательной базы коснулись пенсионеров. Законодатели решили, что старшее поколение незаслуженно лишено права на льготу. Ему предоставили возможность получить обратно часть вложенных в недвижимость денег.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В то же время, никакие дополнительные требования к видам дохода не выставляются. Покупатель квартиры может иметь не только заработную плату, но и сдавать гараж в аренду, продавать продукцию с приусадебного хозяйства, трудиться по договорам ГПХ. Основное требование — оплата подоходного налога с этих сумм.

В НК РФ (п.10, ст.220 (скачать)) указано, что для лиц пенсионного возраста выплаты можно перенести на более ранние периоды. Хотя максимальный срок, на который допускается перенос – три года. И это в случае, если гражданин уже вышел на пенсию и уволился с основной работы. В периоды, за которые назначаются выплаты, он должен иметь достаточный доход, а также регулярно вносить НДФЛ.

За какой период можно получить деньги

НДФЛ должен платить каждый совершеннолетний гражданин, получающий определенный доход (НК РФ, ст. 207 (скачать)). Его списывают в пользу государства с зарплаты или иных доходов. Возврат таких средств и происходит, когда лицо обращается за вычетом. Однако пенсия не облагается данным налогом (НК РФ, ст. 217 (скачать)). Поэтому, налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам без дополнительного заработка не положен. Граждане пенсионного возраста вправе рассчитывать на подобные льготы, если:

Когда положены выплаты от налоговой службы

Свидетельство требуется для получения налогового вычета за квартиру пенсионерам, если они (муж и жена) планируют распределить его между собой. Заплата подтверждается справкой 2НДФЛ (скачать бланк). В качестве правоустанавливающих бумаг рассматривают соглашение о приобретении недвижимости, выписку из реестра и прочее.

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Как получить вычет

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2022 г., вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Квартира куплена на пенсии

Максимальная сумма налога к возврату зависит от вида медицинских услуг. Для обычного лечения можно вернуть налог со 120 тысяч рублей, то есть 15,6 тысяч. Для дорогостоящих услуг максимальная сумма к возврату не ограничена, но она не может превышать размер налога, фактически перечисленного в бюджет. Перечень дорогостоящих услуг представлен в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.

Ситуация 1 – квартира была приобретена после выхода на пенсию. Пенсионный возраст наступил в 2022 году, а жилье куплено в 2022. При отсутствии дохода, облагаемого налогом, применяется перенос имущественного вычета на три года, предшествующих выходу на пенсию – 2022, 2022 и 2022 (но не более установленной максимальной суммы в 2 млн руб.).

Перенос имущественного вычета для неработающих пенсионеров

Ситуация 1 – жилье приобретается после выхода на пенсию. Работающий пенсионер приобрел квартиру и получил право собственности на нее в 2022 году. Год оформления пенсии – 2022. Он имеет право:

Нюансы при применении налоговой льготы

• вычет за 2022 год оформляется в 2022 (по декларации);
• вычет за 2022 год – в 2022;
• кроме того, пенсионер имеет право на перенос остатка вычета на три года, предшествующие выходу на пенсию – 2022, 2022, 2022. Льгота за 2022 год им уже использована, значит, остаток переносится только на два периода – 2022 и 2022 года.

Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.

Почему у пенсионеров проблемы с вычетом при покупке квартиры

В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.

Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии

Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2022 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Покупая жилье в кредит, человек так или иначе испытывает материальные неудобства. Поэтому, в ситуации, когда часть дохода тратится на оплату жилья, у государства есть инициатива, позволяющая получить налоговые льготы с дохода. Как получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке, какие для этого нужно собрать справки и какой порядок их выплат, а когда требуется налоговый адвокат дальше.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

1. Минимальный срок страховки — 5 лет
2. Предоставитель страховки должен оказывать лицензированные услуги
3. Взносы уплачиваются за счет личных доходов налогоплательщика
4. Заемщик должен являться налогоплательщиком и резидентом Российской Федерации.
5. Есть возможность предоставить договор об уплате страховки
6. Налоговый вычет и покупка в ипотеку для ИП

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

• Справка типа формы 3-НДФЛ. Налоговый орган требует оригинальный документ, а не копию
• Справка типа формы 2-НДФЛ. Предоставляется работодателем. Налоговый орган требует оригиналов документа
• Паспорт или иное удостоверение личности. Подаются заверенные копии документа
• Письменное обращение с требованием возврата налогов. Составвляется по образцу, подается оригинал документа
• Документы, удостоверяющие права на жилье
• Документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости
• Св-во о праве собственности
• Договор о банковском кредитовании. Налоговая служба требует заверение копии оригинального документа
• Справка об объеме процентов из банка за год
• Брачное св-во (требуется копия)
• Св-ва расходов (чеки на материалы, акты выполненых работ и т.д.)
• ИНН, расчетный счет для возврата средств

15 Апр 2021      vektorurist         225      

Похожие записи
• 
  Налог на роскошь автомобили калькулятор 2022
• 
  Могу ли я продать земельный пай если он арестован
• 
  Есть ли удо по статье 228 часть 2
• 
  Кто Является Малоимущей Семьей В 2022 Году Москва