Главная / Сопровождение сделок / Можно Ли Получить Налоговый Вычет За Уплаченные Проценты По Ипотеке Если Ранее Уже Получали Налоговый Вычет За Другую Квартиру

Можно Ли Получить Налоговый Вычет За Уплаченные Проценты По Ипотеке Если Ранее Уже Получали Налоговый Вычет За Другую Квартиру

Содержание

1 Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
2 Как получить налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке – пошаговая инструкция
3 Как получить налоговый вычет по ипотеке на уплаченные проценты
4 Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке
5 Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке
6 Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
7 Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
8 Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку по процентам

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года. Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем. Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.

В 2022 году подписан договор долевого участия, для покупки был взят ипотечных 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира оформлена в собственность в 2022 году. Ставка была установлена в размере 11%. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 27 550 рублей. Причем в первые месяцы ипотеки, около 18 000 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по ипотеке составят 1 306 000,27 рублей. То есть покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Работники налоговой инспекции по данным документам перечислят заявителю 110 250 рублей, ровно столько, сколько он уплатил налога. Оставшаяся сумма 39750 рублей может быть перенесена на следующий год (150 000-110 250=39750).
Только после того, как вся сумма основного вычета будет выплачена, можно подавать заявление на получение возмещения налога по процентам на ипотечный кредит.

В каких размерах разрешается вернуть часть потраченных денег? Налоговые вычеты предполагают перечисление гражданину на счет 13% от стоимости сделки. Это вовсе не значит полное отсутствие всяких ограничений на этот счет. Максимальные суммы вычета тоже имеют место.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке оформить не так трудно, как кажется. На самом деле данный процесс не должен вызывать трудностей у добросовестных граждан. Вернуть деньги через налоговую службу могут не все люди. Существует ряд ограничений по этому поводу.

Стандартный вычет по ипотечному кредиту состоит из двух частей: основной вычет и вычет по уплаченным процентам за кредит. Сначала оформляются документы на основной вычет. И только при его выплате можно подавать заявление на возмещение затрат по выплате процентов.

В 2022 году гражданин взял в банке ипотеку в размере 2 миллионов рублей для приобретения квартиры, которая стоит 2 500 000 рублей. Свидетельство о регистрации прав собственности было оформлено тоже в 2022 году. В 2022 году гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на предоставление основного имущественного вычета. При этом получить он сможет 260 000 рублей максимально, несмотря на то, что имущество обошлось в 2,5 миллиона. Дополнительно гражданин получает второй налоговый вычет. Возврат процентов по ипотеке в данной ситуации составит 13% от потраченных дополнительно денег. Точная сумма будет зависеть от условий договора.

Как получить налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке – пошаговая инструкция

При оформлении жилья в совместную собственность муж и жена смогут ежегодно перераспределять между собой размер процентного вычета (Письма Минфина России от 06.11.2022 № 03-04-05/63984, от 01.10.2022 № 03-04-05/49106). Для этого супругам нужно написать в ИФНС по месту жительства заявление, форма которого установлена Минфином РФ (Письмо от 16.05.2022 № 03-04-05/31445). Не имеет значения, за кем договором закреплена обязанность на оплату кредита. Право распределения этого вычета возникает, даже если собственность была оформлена только на одного супруга. Важно лишь, чтобы жилье было куплено после регистрации брака.

Если в договоре такая формулировка отсутствует, то право на указанный вычет заемщик теряет (Письмо Минфина от 08.04.2022 № 03-04-05/20053). Аналогичное правило действует и для договора рефинансирования: возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку может производиться, если в новом договоре указано, что он заключается с целью рефинансирования предыдущей ипотеки.

копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
декларацию 3-НДФЛ (правила ее заполнения можно увидеть на сайте nalog.ru);
копию документа, который явился основанием для возникновения права собственности (договор купли-продажи либо долевого участия в строительстве). Во втором случае нужен еще и акт приема-передачи;
копию свидетельства, подтверждающего право собственности на жилье (либо выписки из ЕГРН);
для супругов — копию брачного свидетельства;
для заключивших брак — соглашение о распределении вычета (если он распределяется не пропорционально их долям в праве общей собственности);
копию ипотечного договора;
справку от банка о сумме выплаченных процентов;
справку 2-НДФЛ с места работы о доходах и уплаченных с них налогов;
заявление на возмещение вычета, заполненное по образцу, утвержденному приказом ФНС России от 14.02.2022 г. № ММВ-7-8/182@;
банковские реквизиты, по которым будут перечисляться средства.

Сколько раз можно получить эту льготу? Пункт 8 ст. 220 НК РФ устанавливает, что право на налоговый вычет с процентов по ипотеке возникает только однажды, на один объект недвижимости. Добрать до предельной суммы при покупке или постройке других объектов уже нельзя.

Нужно отметить, что правом на получение процентного вычета обладают заемщики не только по договору ипотеки, но и по другому кредитному соглашению. Требуется выполнение условия — в тексте должно быть сказано, что средства будут направлены на приобретение (строительство) жилья.

Именно про это я и говорю. Так вся недвижимость мною приобретена до 2022 года, имущественный вычет я мог использовать только по одному объекту недвижимости, а вот возврат процентов по ипотеке я не использовал ранее. Не зависимо от того, получал я имущественный вычет или нет по данному объекту, я в любом случае могу по нему вернуть проценты по ипотеке? Правильно?

Право на налоговый имущественный вычет можно использовать один раз в жизни, он не зависит от объекта недвижимости. Но если вы до этого момента не получали вычет именнопо процентам, то имеет право им воспользоваться. Вычет же стоимости квартиры вы уже получить не вправе, т.к. использовали его уже ранее.

Вам может понравиться => Можно липродавать энергетики детям

По поводу суммы смотрите примечание:
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ), в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком до дня вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, предоставляется без учета ограничения, установленного пунктом 4 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) (пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ)

Как получить налоговый вычет по ипотеке на уплаченные проценты

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч. Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2022 года составляет 3 000 000 руб.

Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В 2022 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

Следовательно, в 2022 г. человек получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке

1. Если жилая площадь оформляется в равных долях на всех членов семьи, то есть в общую долевую собственность, то все работающие совладельцы имеют законное право получить налоговый вычет, так как официально трудоустроенные совершеннолетние граждане уплачивают подоходный налог. К примеру, речь может идти об обоих супругах.

Согласно статье 220 Налогового кодекса, возможность получения налогового вычета распространяется и на рефинансированные кредиты на недвижимость. Главное условие — в новом кредитном договоре должно быть сказано, что данный заём имеет целевое назначение и используется для погашения старого кредита на жилье.

Если собственник проводил дополнительный ремонт (отделку) для возможности поселиться в жилище, ему следует подтвердить эти расходы соответствующими чеками (согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Указанные документы (исключая заявление и декларацию) подаются в оригинале и копии, заверенной у нотариуса.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Несмотря на то, что налоговый вычет учитывается лишь один раз, он может покрыть стоимость сразу нескольких жилищных объектов. Человек, взявший кредит на 1 миллион рублей с целью постройки собственного дома, возвратит себе 130 тысяч, но сохранит за собой право воспользоваться еще 130 тысячами рублей. Расправившись с первым кредитом, он может взять и ипотеку. И даже если стоимость ипотечного кредита окажется выше миллиона рублей, оставшиеся 130 тысяч все-таки подлежат возврату.

Но не стоит отчаиваться! Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2022 года.

Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее ,) в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: и .Пример: В 2022 году Дежнев Г.С.

(свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2022 году). В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Вам может понравиться => Покупка машины на материнский капитал в 2022

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «»). Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2022 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб.

Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ. в 2022 году могут получить все официально работающие граждане РФ, лица в отпуске по уходу за ребенком и даже пенсионеры.

Физическое лицо вправе получить налоговый вычет в размере 13% в связи с уплатой процентов по ипотеке. На этот вычет имеет право налоговый резидент РФ, которой официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ (13%). Чтобы понять, какой размер налогового вычета Вам полагается, нужно сложить все суммы по уплаченным процентам за все годы ипотечного кредита.

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

кредитного договора с графиком ежемесячного погашения (копия),
договора купли-продажи Вашей недвижимости (копия),
выписки из ЕГРН (копия),
акта приема-передачи или договора участия в долевом строительстве (копия),
документ, подтверждающий уплату процентов (это может быть справка из банка, квитанции или банковские выписки),
справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо получить на месте работы.

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
Договор ипотеки с банком.
График платежей.
Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

Пример: В 2022 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2022 году). В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Налоговый вычет по военной ипотеке – это возврат подоходного налога. Поэтому компенсацию могут получить только граждане РФ, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ в размере 13%. Это же касается нерезидентов, которые минимум 6 месяцев подряд в году работают на территории РФ. Если имущество оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то вычет могут получить родители. Пенсионеры, у которых есть источник дохода в сумме 5534 руб./мес. (за исключением пособия), также могут подавать заявку на оформление компенсации. Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить деньги после выхода на работу. Если жилье было куплено ранее, то документы можно оформить отдельно по доходам, до и после каникул. Если в текущем году зарплаты не хватает для получения вычета, то эти деньги никуда не пропадают. Они просто переносятся на следующий календарный период. Такая ситуация часто встречается у людей, которые официально получают только МРОТ, а остальную сумму – в конверте. Бывают даже ситуации, когда ипотека фактически выплачена, а компенсация не оформлена, так как доход минимальный. Как получить вычет?

Компенсация процентов калькулируется, исходя из фактически уплаченных сумм. Поэтому ежегодно нужно брать в банке справку, в которой расписана схема погашения долга. На основании этого документа оформляется декларация 3-НДФЛ.

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год, и т.д.

Пример: В 2022 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2022 году). В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2022 года).

жилье, оплачиваемое за счет работодателя или государства;
средств материнского (семейного) капитала;
так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный);
доходы гражданина, облагаемые НДФЛ по ставке отличной от 13%.

Вернуть проценты по ипотечной ссуде можно не только по банковским кредитам, но также и по займам, полученным на предприятии. В письме Минфина от 08.04.2022 № 03-04-05/20053 содержатся разъяснения об обязательных условиях, при одновременном исполнении которых налогоплательщику будет предоставлен имущественный вычет по процентам:

Вам может понравиться => Остановка под знаком остановка запрещена 2022

По новым правилам установлено ограничение по максимальной сумме процентов, с которых можно вернуть налог. Оно составляет 3 000 000 рублей . То есть, максимальная сумма с уплаченных процентов к возврату – 390 тысяч рублей (3000000×13%). При этом с самой стоимости жилья можно вернуть 2 000 000 рублей . Но эта сумма не ограничивается одним объектом.

Гражданин Ахметов приобрел в 2022 году долю в квартире с привлечением ипотечного займа стоимостью 700 тыс. руб. Проценты по ипотеке составили 300 тысяч. Ахметов обратился в ФНС и возместил себе налог со стоимости доли и фактически оплаченных процентов. Он вернул налог в размере 130 тысяч рублей (91 тысяча со стоимости доли в квартире и 39 тысяч с уплаченных процентов).

имущество, приобретенное по договору мены с доплатой, также дает своему владельцу право на возмещение налога;
вернуть средства можно только за фактически оплаченные проценты по ипотеке. Проценты, которые причитаются к выплате в будущие периоды нельзя указывать в декларации;
для получения вычета за основную стоимость жилья и за проценты по ипотеке подается единая декларация, в которой одновременно указываются все права на возврат налога;
при рефинансировании ипотечной ссуды вычет можно получить по обоим договорам.

безработные, пенсионеры, женщины, получающие пособие по уходу за ребенком;
индивидуальные предприниматели, применяющие специальные режимы налогообложения;
граждане, жилищные условия которых были улучшены за счет средств работодателя;
налогоплательщики, использовавшие государственную субсидию при покупке жилплощади (например, средства материнского капитала);
лица, уже использовавшие свое право на получение вычета по процентам.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Напомним, что ставка вычета по ипотеке составляет 13% от полной суммы. Учитывая последние изменения, теперь можно использовать данный метод не один раз в жизни, а несколько. Человек может возвращать средства до тех пор, пока не достигнет определённого лимита. А сейчас он составляет 2 000 000 рублей. Вот именно от этой суммы и рассчитываются 13%. В итоге личность может максимум вернуть себе 260 000 рублей, не больше.

Конкретно налоговый вычет при ипотеке имеет свои особенности. К примеру, сейчас можно получить вычет ещё и на те проценты, которые были выплачены банку, предоставившему кредит. В этом случае максимальная сумма составляет 3 000 000 рублей. Опять же, с неё нужно рассчитывать 13%, чтобы понять, какую сумму можно получить обратно.

Уже не раз упоминалось, что для налоговой службы нужно обязательно собрать определённый перечень документов. Ведь без них заявление не рассмотрят и не дадут положительный ответ. Люди нередко задаются вопросом, что именно нужно подавать. Сейчас рассмотрим подробнее список бумаг, которые требует ФНС.

Уже в зависимости от результата останется определить, каким способом будет человек получать свои средства. Например, сделать это можно через работодателя, тогда деньги будут восполняться постепенно – с человека попросту не будут удерживать налог с зарплаты определённое время. Или можно сразу получить всю сумму, если такая возможность будет. В любом случае, часть средств к человеку вернутся.

Есть определённые категории граждан, которые не могут рассчитывать на налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке. Если человек входит в их число, то ему нет смысла обращаться в ФНС с заявлением на возврат денег. Поэтому рекомендуется предварительно ознакомиться с перечнем людей, для которых недоступен вычет на проценты.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку по процентам

Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

21 Мар 2022 vektorurist 55