Можно Ли Получить Налоговый Вычет По Ипотеки Если Ранее Получил Налоговый Вычет При Покупке Жилья

При регистрации иностранных организаций в налоговом органе выдается свидетельство о постановке на учет иностранной организации по форме № 11 СВ-Учет (приложение 12 к приказу ФНС России от 13.02.2012 № ММВ-7-6/80@). Если это свидетельство у иностранного поставщика отсутствует, то в российских налоговых органах он не зарегистрирован и при приобретении у него на территории России товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, нужно удержать налог. Если иностранным поставщиком, не зарегистрированным в налоговом органе, окажется физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, то российскому покупателю удерживать и уплачивать НДС не нужно (письмо Минфина России от 27.12.2012 № 03-07-08/350).

Принять к вычету НДС можно и в том случае, когда он уплачен в бюджет РФ за счет собственных средств, если стоимость товаров (работ, услуг) по договору с иностранным поставщиком не содержит НДС (письма Минфина России от 26.05.2022 № 03-07-13/1/30201, от 05.06.2013 № 03-03-06/2/20797).

ВАЖНО! Вычет «агентского» НДС можно заявить только в том квартале, в котором выполнены условия для этого вычета. Переносить его на более поздние периоды нельзя (письма Минфина от 17.11.2022 № 03-07-08/67622, от 09.04.2022 № 03-07-11/20290). При обнаружении того обстоятельства, что вычет в декларации за квартал, когда возникло право на него, не отражен, нужно подать уточненную декларацию за этот квартал. Сделать это можно в течение трех лет со дня окончания квартала, в котором возникло право на вычет (письмо Минфина от 07.07.2022 № 03-07-08/39963).

  • получить обсуждаемую преференцию при покупке объекта жилой недвижимости по ипотечным процентам при рефинансировании кредита удастся, даже если рефинансирование делал не банк, а какая-либо иная организация. Но заем должен быть предоставлен заявителю в соответствии с утверждаемыми правительством РФ программами помощи отдельным категориям граждан-заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в трудных финансовых обстоятельствах;
  • получить льготу можно и на детей или подопечных, причем независимо от возраста, но только при условии их признания судом недееспособными.

Суммы НДС с аванса, уплаченные налоговым агентом в бюджет, подлежат вычету после принятия на учет товаров (работ, услуг). При этом обязательно должны быть оформлены соответствующие первичные документы и счета-фактуры на сумму предоплаты. Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 20.03.2022 № 03-07-08/17279, от 06.04.2022 № 03-07-08/19500, от 21.06.2013 № 03-07-08/23545, а также в абз. 29 — 31 Письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634@ (Решением ВАС РФ от 12.09.2013 № 10992/13 данные абзацы признаны соответствующими Налоговому кодексу РФ).

Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку году

Что такое налоговый вычет по ипотеке и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму он составляет? Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

    граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору; работающие пенсионеры; неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке; иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).

Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая составляет 3 000 000 руб.

То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2022 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2022 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2022 года независимо от размера вычета или после 1 января 2022 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».
Вам может понравиться =>  Могут Ли Приставы Описать Товар Сферы Деятельности У Ип

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Мужчина приобрел в 2022 году жилой дом. В конце 2022 года он уволился. В 2022 году он подал документы в ИФНС и получил налоговый вычет по доходам 2022 года в неполном объеме. Мужчина устроится на работу в 2022 году – по доходам этого года он сможет продолжить получать налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно и не дожидаясь окончания года – через работодателя (об этот ниже). В определенных случаях Вы можете оформить налоговый вычет в упрощенном порядке. Отметим, что при получении налогового вычета за покупку дома необходимо учитывать срок давности возврата удержанного налога.

Одновременно получить налоговый вычет при покупке дома и вычет по расходам на выплату процентов ипотеки можно лишь в том случае, если доходы налогоплательщика в налоговом периоде (календарном году) равны или превышают суммы, израсходованные на приобретение жилья, и суммы процентов. В остальных случаях остаток вычета переносится на последующие налоговые периоды до полного погашения.

Дожидаться полного погашения ипотечного кредита для возврата 13 % за покупку дома не нужно. Дело в том, что в расчет берется сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры, в том числе и за счет кредитных средств, не превышающих в целом 2 000 000 рублей. Как указывается в Письме Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813, сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет.

Для возврата подоходного налога за покупку дома в ИФНС вместе с другими документами подается заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с 2022 года оно включено в налоговую декларацию). Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году НДФЛ ограничен тремя годами.

  1. Налоговый вычет с 2 млн. вправе получить каждый супруг при оформлении совместной собственности. При этом допускается изменить стандартное соотношение 50/50 на любое другое. Например, 0/100% при стоимости квартиры 2,27 млн. руб., вычет в размере 2 млн. руб. может взять только муж, а жена полностью откажется от его использования по этому конкретному объекту.
  2. При покупке в общую долевую собственность вычет распределяется в размере фактически понесенных расходов от цены квартиры, то есть не обязательно строго пропорционально долям. Заявлять к возврату можно также 2 млн. с одного объекта. Однако супруги по заявлению о перераспределении понесенных расходов могут поменять соотношение. К примеру, квартиру купили за 3,92 млн., все платежные документы муж оформил на себя, но по заявлению супругов о распределении налогового вычета поровну, жена тоже может получить вычет с этого же объекта (каждому одобрят получение 13% с 1,96 млн.).
  3. Имущественный вычет на проценты ипотечного кредита распределяется так же, как и налоговый вычет с «тела» кредита.

Потом он может заявить к вычету проценты, даже если их выплата по кредиту еще не закончилась. Предположим, что через 3 года сумма уплаченных процентов банку составила 380 тыс. руб. Зарплата Котельникова Ф. Д. на этот момент 375 тыс. руб. в год. Следовательно, почти всю сумму государство выплатит за один раз:

  1. Если недвижимость перешла в собственность до 2013 года включительно, в заявлении указывается в какой пропорции будет распределяться возврат налогов по кредитным процентам. Льготу нельзя оформить только на одного совладельца.
  2. Для недвижимости, оформленной в 2022 году или позже. Вычет и по основному долгу и по процентам распределяется согласно заявлению совладельцев. Разрешено оформлять и на одного собственника. Каждый год можно подавать дополнительное заявление. Например, в этом году возврат налога получит один совладелец, а в следующем — другой.

Государство возвращает НДФЛ до того времени, пока не выплатит положенную сумму. Вычет на уплаченные проценты по ипотеке можно также заявить уже с первого года. Однако это выгоднее сделать через несколько лет, когда накопится ощутимая сумма или лимит вычета от стоимости купленной квартиры будет достигнут.

Так будет продолжаться до того времени, пока гражданин не получит вычет со всех процентов по ипотеке или сумма не дойдет до планки в 3 млн. руб. Стоит отметить, что у Котельникова Ф. Д. в любом случае останется неизрасходованными 360 тыс. руб. от стоимости самого жилья (2 000 – 1 640). Вычет с этой суммы он сможет заявить, если оформит в собственность другую недвижимость.

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2022 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2022 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2022 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2022–2022 гoдax.

С 2022 года. Вычет при покупке квартиры и налоговый вычет по ипотеке — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разным объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2022 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Вам может понравиться =>  Кто Освобожден От Уплаты Налога Из Кадастровой Стоимости 2022

Сделка официально оформлена до 1 января 2022 г., поэтому вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17 млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение квартиры.

Если доходов на полную сумму вычета в текущем году недостаточно, остаток неиспользованного вычета переносится на следующий год. Следовательно, через год налогоплательщик снова представляет 3-НДФЛ — на неиспользованный остаток вычета и сумму вновь образовавшихся расходов на проценты. Эта процедура повторяется ежегодно, пока НДФЛ не будет возмещен в полагающемся объеме.

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2022 №03-04-05/20053).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

  • максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
  • право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
  • включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

Если жилье приобретается в том числе в собственность несовершеннолетних детей, родители теперь могут воспользоваться налоговым вычетом детей. Совладельцы, приобретающие жилье в общую или долевую собственность, с 1 января могут самостоятельно принять решение об использовании своей доли налогового.

Отличной новостью является тот факт, что родина в лице налоговых органов делает скидки, позволяя ряду законопослушных категорий граждан не выплачивать определенные налоги. Еще бы! Ведь в дальнейшем система получит еще немалый объем поборов! О том, какие категории имеют право на возврат налогов за приобретение недвижимости, алгоритме оформления и нюансах, при которых гражданину может быть отказано в вычете, мы и поговорим в этой статье.

Кроме того, с 2022 года все пенсионеры (а не только неработающие, как это было раньше) имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Поэтому каждый гражданин, руководствуясь принципом «своя рубашка ближе к телу», закономерно стремится минимизировать налоговые выплаты, когда избежать их невозможно. Например, выясняет для себя как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Как получить вычет за квартиру в ипотеку

  • Паспорт РФ;
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ;
  • Справка по ф. 2-НДФЛ;
  • Договор кредитования (ипотека, заём);
  • Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
  • Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
  • Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье:
  1. договор купли- продажи;
  2. документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.;
  3. выписка из ЕГРН.

Медведев Д. А. в 2022 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2022 год составили 70 т. р. В 2022 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

  • сообщены неверные сведения или форма 3-НДФЛ заполнена с ошибками;
  • предприниматель использует систему уплаты налогов УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, и не платит подоходный налог;
  • покупатель жилья зарегистрирован как самозанятый (плательщик налога на проф.доход);
  • нет официального трудоустройства (студенты, пенсионеры, безработные);
  • если использовались программы, связанные с поддержкой молодых семей, военной ипотекой или использованием материнского капитала и другие субсидии, получение вычета возможно только с личных денег;
  • максимальный размер суммы уже получен;
  • квартира была приобретена у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях (супругов, детей, родителей, сестер и т.п. или лиц, являющихся подчиненными по работе). Возврат выплачивается за счет НДФЛ, который был уплачен ранее, по этой причине он не полагается гражданам, не имеющим официальной зарплаты.
  1. Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
  2. Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
  3. Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
  4. Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

Порядок оформления и получения компенсации по процентам для владельцев ипотечного жилья совпадает с теми требованиями, которые выдвигаются для возврата части общей стоимости жилья. Разница только в том, что возмещение процентов можно получить только на один объект.

Право на такой налоговый вычет из ипотеки возникает на основании зарегистрированного в ЕГРН права собственности и только после исчерпания компенсации за сам факт приобретения (2 млн руб). Если годовой доход позволяет, то допускается заявить о двух видах бюджетного возврата в течение одного отчетного периода.

Законодатели предусмотрели, что право получения налогового вычета при покупке квартиры или другой некоммерческой недвижимости не зависит от способа его приобретения (в ипотеку или без нее). Возможность обращения за возмещением из федерального бюджета возникает по факту оформления собственности и внесения записи об этом в госреестр недвижимости (ЕГРН).

Вам может понравиться =>  Если родилась двойня справка о неполучении пособия одна или на каждого ребенка отдельно?

Общий срок подачи пакета документов – до 30 апреля. В этом случае возмещение за отчетный год поступит на счет через несколько месяцев после его окончания. Однако опоздание не грозит налогоплательщику никакими штрафами, просто отдаляет дату получения денег. Ограничение сроков подачи касается исключительно тех, кто обязан задекларировать доходы по операциям и сделкам, при совершении которых НДФЛ не был удержан.

Последний вариант хорош еще и тем, что позволяет не платить текущий подоходный уже в отчетном году. Если же документы подаются по итогам фискального года, то перечисление поступит по прошествии нескольких месяцев, а НДФЛ с текущей зарплаты будет удерживаться и перечисляться в полном объеме.

  1. Неполный пакет документов. ИФНС не может всё проверить и подтвердить правдивость сведения.
  2. Слишком большая разница между одной суммой, указанной, например, в договоре с банком, и другой, которую указал заявитель.
  3. Нет вовремя поданной декларации о доходах.
  4. Бумаги заполнены неверно или не хватает подписи просителя.
  5. Документы направлены в другую инспекцию, т. е. не по месту прописки заявителя.

В том случае, если получатель такой молодец и хозяин и начал стройку своими руками, да ещё с самого нуля, то он тоже может рассчитывать на все выплаты, которые утвердил законодатель. Поэтому ему (получателю) лучше сохранять все чеки, квитанции, накладные и прочие документы, которые подтвердят его затраты на материалы для стройки.

Компенсацию можно рассчитать самостоятельно, для этого не нужно быть от природы математиком. Достаточно просто разбираться в формулах и владеть арифметикой. Вот пример: изначально было сказано, что нужно заплатить 13% – это же и сумма вычета. Стоимость жилья значения не имеет. Важно только условие, что квартира куплена в ипотеку.

Как и в любой ситуации, с получением выплаты можно прогореть. Законодатель выделил категории людей, которые никак не могут получить выплату.

Стоит обратить внимание на то, как происходит возврат, если человек вложился в ДДУ. Здесь всё чуть сложнее, но не очень. Суть заключается в том, что вычет не вернут до тех пор, пока не будет подписан с покупателем и застройщиком акт о приёме-передаче построенной квартиры. И вот только после получения этого заветного документа возможна выплата.

  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

В основе действия имущественного вычета лежит возврат уплаченного ранее подоходного налога в размере 13%. Таким образом, заемщик, оформивший ипотеку, ежегодно может подать документы на возврат 13% от величины своего годового дохода, не принимая в расчет, была ли покупка оплачена заемщиком сразу, либо был оформлен ипотечный кредит.

Подобная процедура проводится ежегодно для того, чтобы вернуть отчисленный НДФЛ за прошедший год. Единственное исключение, если заемщик не сразу воспользовался своим правом, а обратился в налоговую спустя несколько лет после ипотечной сделки. В этом случае он вправе подать документы сразу за три последних года, но не более.

Реализация права на имущественный вычет подробно описана в положениях главы 23 НК РФ, а также некоторых нормативных актах, корректирующих процесс оформления. Таким образом, ипотечный заемщик сможет вернуть средства, равные двум-трем ежемесячным платежам по кредиту.

  1. Оформление сделки покупки жилья у близкого родственника либо между опекуном и опекаемым лицом.
  2. Привлечение материнского капитала снижает расчетную сумму, с которой исчисляется вычет, на величину средств от государства по семейному сертификату.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  1. Право на получение вычета возникает в момент возникновения права на возврат налога с основной суммы. В состав включаются все фактически уплаченные проценты.
  2. Максимально возможная сумма процентов, принимаемая к расчету, составляет 3 000 000 рублей (если договор с банком заключался после 2022 года).
  3. Если ипотечный договор был заключен до января 2022 года, то размер суммы к расчету вычета не ограничен.

Когда имущество приобреталось в совместную собственность, необходимо написать в налоговой инспекции заявление о распределении вычета между совладельцами. В тексте заявления необходимо четко указать пропорциональность долей на основную сумму займа и проценты. Невозможно оформить возврат на основную сумму в пропорции 50/50, а на проценты – 100/0.

Налоговый вычет можно получить по любому целевому кредиту, который направлен на покупку или строительство жилья (ст. 220 НК РФ). Важно, чтобы целевое назначение было четко прописано в тексте кредитного договора. Из этого следует, что получить налоговый вычет можно не только непосредственно по ипотеке.

  • общая сумма не может превышать 13 % от стоимости приобретенной недвижимости;
  • сумма возврата не может быть выше уплаченного НДФЛ за этот период;
  • при оформлении ипотеки до 2008 года максимальная сумма вычета – 1 000 000 рублей;
  • проценты возвращаются полностью, если жилье приобретено до 2022 года;
  • если ипотека была получена до 2022 года, то база для расчета не может превышать 2 000 000 рублей;
  • после 2022 года база составит не более 3 000 000 рублей.

К примеру, в 2022 году максимально возможная сумма базы для расчета возврата налога ограничивается двумя миллионами рублей. Если военнослужащий приобрел квартиру за 5 000 000 рублей, два из которых были заемными по военной ипотеке, а три – собственными, то он может оформить на них вычет. В этой ситуации максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей.

Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2022 года процентам.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2022 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2022 и 2022 годы вы не сможете.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2022 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Adblock
detector