Налог с продажи недвижимости налоговым нерезидентом в 2022

• Несмотря на то, что у РФ заключены международные соглашения по вопросам повторного налогообложения, приоритет остается за страной, где расположено продаваемое недвижимое имущество.

Продажа квартиры иностранным гражданином в России предусматривает выплату тридцати процентов в бюджет РФ со сделки КП. В части освобождения от выплаты НДФЛ и срока владения недвижимостью законодатели создали одинаковые условия и правила для всех собственников жилья, независимо от статуса налогоплательщика.

Квартира меньше 3/5 лет в собственности

С начала 2022 года размер ставки не изменился, зато стало доступно получить освобождение от уплаты подоходного налога нерезидентов. В этом вопросе права собственников, не живущих в РФ, уровняли с правами россиян (ФЗ 424 от 27.11.2022).

• Получили квартиру в подарок у близких родственников — в семейном кодексе такими называют родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев и сестер. Двоюродные братья и сестры, тети и дяди под этот термин не попадают.

Если продали квартиру, а есть еще жилье

Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку. База — это специальный налоговый термин, который обозначает сумму, с которой вы платите налоги. Если мы говорим про квартиры, то её нужно считать в зависимости от конкретной ситуации.

Налоговый вычет

Если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад, то вы ничего не должны за продажу квартиру. При этом, неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

В налоговом законодательстве есть еще один термин — «вычет». Сделать вычет — это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой платится налог. В случае с продажей квартир есть два варианта вычетов:

В декларации вы должны указать все доходы от всех источников, в том числе данные по зарплате и работодателю. Форма содержит 13 листов с множеством пунктов, в которых легко ошибиться. Поэтому лучше делать это через личный кабинет — все нужные справки сервис скачает и вставит в декларацию сам. Вам будет нужно указать только данные по проданной квартире плюс выбрать вид налогового вычета и приложить документы с подтверждениями — договора на покупку и на продажу.

Как считать налог, если квартиру продали в 2022 году

Иногда продавец пытается схитрить и занижает сумму в договоре купли-продажи, чтобы или сократить налог, или вовсе его не платить — ведь если доход минус вычет в виде расхода будет равен нулю, налога не будет.

Им необходимо уплачивать 13 % от заработка. Еще в эту категорию причисляются граждане Российской Федерации, которые в прошлом были трудоустроены заграницей, а в настоящем принимают участие в государственной программе по переселению (эта норма действует и в отношении родственников).

• занимаются бизнесом по патентной системе налогообложения;
• считаются специалистами высокого уровня квалификации;
• признаны беженцами вне зависимости от того, есть ли у них гражданство другого государства или нет его, и те, кому предоставлено временное убежище;
• работают на кораблях, приписанных к российским портам и функционирующих под отечественным флагом;
• имеют подданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Казахстан, Белоруссия, Армения и Киргизия) — в соответствии со ст. 72 Договора о ЕАЭС, принятым в мае 2022 года.

Нерезиденты, которым снижен НДФЛ

К ним относится две группы лиц: иностранцы без статуса резидента в том случае, если они получили прибыль в виде дивидендов от деятельности отечественных организаций (для них действует ставка в два раза ниже — 15%) и следующие группы лиц, которые:

Таким образом, до 01.01.2022 года лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ не имели право на получение вышеуказанных налоговых вычетов, а также на освобождение от уплаты ндфл. Но с 01.01.2022 года произошли изменения в Налоговом кодексе РФ, согласно которым, а также согласно Письма Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2022 г. № БС-3-11/10138@, указанные лица имеют право на освобождение от налогообложения:

В то же время, налоговые вычеты применяются только в отношении доходов, облагаемых ставкой 13 %, а так как согласно ст. 224 НК РФ, налоговая ставка в отношении доходов, полученных лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, равняется 30 %, получение имущественных налоговых вычетов такими лицами не предоставляется возможным.

Согласно статьи 210 Налогового кодекса РФ, для расчета подоходного налога (НДФЛ) налогоплательщиком должны учитываться все полученные им доходы (как в натуральной, так и в денежной формах, в том числе материальная выгода).

• Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
• Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше трех лет;
• Если не единственное, а срок больше пяти лет.

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2022 году

Физическое лицо – налоговый резидент РФ, использовавшее недвижимость в предпринимательской деятельности и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, вправе уменьшить доходы от реализации иностранной недвижимости на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, связанные с её приобретением (а также некоторые другие расходы) при определённых условиях.

Налоги на недвижимость в 2022 году при продаже и при дарении

Если трехлетний период не соблюдается, квартира реализуется раньше установленного НК срока, то собственнику-иностранцу придется отчитаться перед ФНС и уплатить в бюджет 30% от стоимости жилья по кадастровой оценке.

Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость. Этот срок установлен п. 1 ст. 229 НК РФ. Если 30 апреля является нерабочим днем, срок переносится на ближайший рабочий день. Датой продажи недвижимости считается день, когда переход права собственности на нее к покупателю был зарегистрирован в ЕГРН.

По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью отсчитывается с момента, когда право собственности на квартиру, дом, земельный участок, долю в них было зарегистрировано в едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Срок владения прекращается в день, когда в ЕГРН внесена запись о регистрации прав на недвижимость за покупателем.

Резиденты, нерезиденты, ставки

Декларацию необходимо заполнить по форме 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru, либо с использованием специальной программы, которую можно скачать с этого сайта. Можно также передать декларацию в налоговую инспекцию лично (в последнем случае необходимо получить штамп о приеме на втором экземпляре документа).

Если вы хотите уйти от уплаты НДФЛ, то нужно подарить эту недвижимость резиденту Российской Федерации. И уже потом гражданин РФ может реализовать эту квартиру, по истечении 3-х или 5-ти лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях – 5 лет.

Как платить налог с дохода от продажи квартиры в налоговую

Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.

Он может иметь российские гражданство, паспорт, но при этом длительное время пребывать на территории другой страны. Тогда он объявляется нерезидентом и взимание налога осуществляется по условиям, соответствующим его статусу.

Реализация жилья иностранными гражданами в РФ

У нерезидентов такой возможности нет. Вычеты им не предоставляются, полученный доход не уменьшают на величину расходов. Если нерезидент продает квартиру ранее минимального периода владения, НДФЛ придется заплатить с полной суммы прибыли.

Правила оплаты обязательств

• приобретенным до 2022 года — 3 года;
• купленным с 01.01.16 — 5 лет;
• принятым в дар или по наследству от близкого родственника — 3 года;
• полученным по договору ренты или после приватизации — 3 года;
• любым, кроме недвижимости (гаражом, транспортом) — 3 года.

• Приватизация — регистрация недвижимости появилось только после 1998 года. Если вы приватизировали жилье до этого, данных о сделке в базе нет. Поэтому при продаже придется регистрировать право собственности. На срок владения этот процесс не будет влиять, в этом случае он считается с момента заключения договора приватизации.
• Наследство. Срок считается с даты смерти человека, чье имущество вы наследуете.
• Жилье получено через суд. С даты вступления в силу судебного решения.
• Продажа квартиры, полученное от реновации в Москве. Срок считается не от момента получения квартиры. А от срока возникновения собственности по старой квартире. То есть получили «хрущевку» в 1970 году, в 2022 переехали в новую квартиру по реновации. Продали ее в 2022 году, а налог не платите — срок считается с 1970 года.

Как рассчитывать срок владения

Есть риелторы, которые могут предложить продавцам снизить цену в договоре с помощью «неотделимых улучшений» — квартира якобы продается за одну сумму, а ремонт называют неотделимым улучшением и продают за дополнительную. Нет никакой гарантии, что схема не вскроется, а вы попадете под суд за налоговое преступление, так как это тоже не прописанный в законе способ снизить налоговую базу. Например, это может произойти, если покупатель попробует получить налоговый вычет и подаст документы в налоговую.

Почему не стоит занижать цену в договоре

Срок считается со дня регистрации права собственности. Точную дату можно посмотреть, заказав в Росреестре или через «Госуслуги» выписку из ЕГРН. То есть подписали договор купли-продажи, подали на регистрацию — право собственности появится не в день сделки, а в день, когда Росреестр её подтвердит.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

Виды налогов на недвижимость

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму. Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2022 году составляет 13%.

До 1 января 2022 года в случае продажи недвижимости в России физическое лицо-нерезидент было обязано уплатить государству 30% с дохода, при этом сроки владения жильем не имели значения. Тогда как для резидентов были предусмотрены минимальные периоды нахождения квартиры в собственности, и если собственник владел недвижимостью дольше – от уплаты налога на доход продавец освобождался.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

НДФЛ облагается сумма дохода, полученная от продажи квартиры или другого имущества. Доходом считается все полученные по договору купли-продажи средства. Но сумму дохода можно уменьшить несколькими способами.

Похожие записи
• 
  Мрот санкт петербург 2022
• 
  Госпошлина за ликвидацию юридического лица 2022
• 
  Перевод Снт В Ижс В 2022 Году Документы Для Чего Особенности
• 
  Насвайт ответственность за хранение и распространение