Можно ли вернуть деньги за лечение совершеннолетнего ребенка матери

— Во-первых, важно, чтобы в этот период у вас был налогооблагаемый доход. Во-вторых, раньше вы уже могли воспользоваться имущественным вычетом и, соответственно, всю сумму налога уже «выбрали» по этому вычету. Поэтому может оказаться, что у вас просто не осталось денег для возврата. То есть вы не можете вернуть средств больше, чем заплатили НДФЛ, — поясняет Алексей Назаров.

1. Соберите все чеки и договоры на лечение. В кассе или регистратуре медицинского центра вам дадут договор и чек. Обязательно сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Лучше прикрепить чек к договору, чтобы ничего не перепутать. Если же вы хотите вернуть средства за медикаменты, то вам понадобится ещё и рецептурный бланк, который нужно будет приложить к основному пакету документов.

Кто может получить налоговый вычет?

Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201 определены целые списки медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, за которые можно вернуть часть потраченных средств. Так, под медицинскими услугами подразумевается приём у врача, диагностика, сдача анализов, лечение в стационаре — словом, всё то, с чем может столкнуться заболевший человек. А вот к дорогостоящему лечению относятся операции (в том числе и пластические), трансплантация органов, ЭКО, выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 кг и прочее.

Назначение данной компенсации имеет социальный смысл. Таким образом государство оказывает поддержку своим гражданам, возвращая часть денег, перечисленных ими ранее в бюджет. Вычет предоставляется по тратам, имеющим большое значение для человека и его семьи. Это не только лечение, но и учеба, пенсионное обеспечение, покупка жилья.

Особенности вычета на лечение

Гражданин Евтухов зарабатывает в месяц 30 000 рублей, 360 000 рублей за год. Годовой налог с него удержан в размере 46 800 рублей. Ему понадобилась дорогостоящая операция, на которую им потрачено 450 000 рублей. Вычет за нее составит 58 500 рублей. Но гражданину Евтухову будет выплачена компенсация только в сумме фактически перечисленного НДФЛ, 46 800 рублей.

Перечень услуг и лекарств

Определить, относятся ли медицинские услуги к дорогостоящим, вычет по которым можно оформить без ограничения затрат, либо нет, несложно. Для этого нужно изучить справку, выданную лечебным учреждением специально для предоставления ее налоговикам. В ней будет прописан код. Если указано «01», то это означает возвращение денег с максимальным лимитом в 120 000 рублей. «02» является подтверждением того, что были оказаны дорогостоящие медуслуги.

1. 3 НДФЛ декларация.
2. Копия свидетельства о рождении ребенка (детей).
3. Копия паспорта родителя (1 и 2 страницы).
4. Договор в письменной форме, заключенный с учреждением, оказавшим терапевтические услуги.
5. Квитанции, подтверждающие произведенную оплату лечения.
6. Справка о покрытии оказанных терапевтических услуг.
7. Справка об уплате подоходных налогов формы 2 НДФЛ.
8. Заявление на возмещение вычета по налогам и реквизиты счета для его последующего перечисления (как составить заявление на налоговый вычет?).

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета

В ст. 210 и 219 НК РФ четко указывается, что данная льгота является адресной и выплачивается только совершеннолетним гражданам, которые имеют постоянный доход и регулярно производят отчисления в пользу государственной казны в размере 13%. Если эти условия не выполняются, то права на получение налогового вычета человек не имеет.

Доступна ли процедура для безработных родителей?

Помимо этого Минфин обращает внимание на существование института обязательного медицинского страхования. В этом случае для всех граждан предусмотрена равная возможность получить лекарственную и медицинскую помощь. Кроме того, для совершеннолетних детей, обучающихся в ВУЗах на стационарной форме, есть возможность оформления возврата вычета по налогам за образование.

Определим, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение ребенка, т.е. какой срок давности для вычета. Он составляет 3 года, т.е. период, за который Вы можете оформить возврат налога на лечение ребенка, составляет последние 3 года (на каждый год подается отдельный пакет документов). В то же время, за лечение, оплаченное в этом году, получить вычет Вы можете в течение 3 последующих лет. Об этом подробнее в данной статье.

юридическая помощь

Ответ на вопрос «положен ли вычет на лечение детей?» дает статья 219 Налогового кодекса РФ. Вычет на медицинские услуги – это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода), в связи с этим НДФЛ (13 процентов от базы) уменьшается. А разница между налогом, перечисленным в бюджет, и исчисленным таким способом НДФЛ возвращается налогоплательщику. Если Вы решили получить социальный вычет на лечение ребенка (к социальным вычетам относится также вычет за учебу, страхование жизни) то Вам необходимо знать, что сумма возврата налога за лечение ребенка составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарств. Т.е. сколько денег получится вернуть, можно легко рассчитать. Но есть некоторые ограничения, на которых остановимся подробнее. Сумма вычета на лечение ребенка зависит от следующих факторов:

Налоговый вычет на лечение ребенка. Возврат НДФЛ за лечение детей

Часто родители, оплачивая медицинские услуги сыну или дочери, спрашивают про налоговый вычет за лечение ребенка, «до какого возраста можно его оформить?» В соответствии с законом (пп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ) возможен лишь налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет, т.е. оформить возврат налога по медицинским услугам получится только за несовершеннолетних детей. И даже, если ребенок учится и не работает, является студентом очной формы обучения, возврат подоходного налога за лечение ребенка студента старше 18 лет невозможен (в отличие от стандартного вычета за детей, где возмещение производится на ребенка до 24 лет, если он является студентом, курсантом, учащимся очной формы обучения).

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

Как получить вычет за лечение

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
2. Лекарства по назначению врача. С 2022 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
4. Взносы по договору ДМС.

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как оформлять документы, если платите за родственников

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

ФНС напомнила, что перечень медуслуг, которые будут учитываться при получении гражданином соцвычета, утвержден постановлением правительства. При этом эти медуслуги могут быть оказаны не только самому гражданину, но и его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) до 18 лет, подопечным до 18 лет.

Аналогичная позиция была высказана Минфином в уже далеком 2022 году. Ведомство аргументировало свою точку зрения следующим образом: дети, являющиеся студентами, стремятся совмещать работу с учебой, поэтому у них есть возможность самостоятельно обратиться за получением вычета на лечение.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнемлекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Добрый день! Родитель оплачивает дорогостоящую операцию ребенку которому есть 18 лет, студент, ребенок не работает. Налоговый вычет получить невозможно? Не понятно почему можно получить вычет за лечение работающей супруги/супруга, а за лечение ребенка -студента нет(( неужели нет никаких вариантов вернуть вычет?

Что касается супругов -то их бюджет является общим в силу ч.2 ст.34 СК РФ, независимо, кто получает доходы, и скорее всего поэтому законодатель предусмотрел в НК РФ возможность уменьшать размер налоговой базы на расходы, связанные с лечением супруга(и).

Стало известно, что Союз потребителей и Международная конфедерация обществ потребителей направили предложение главному санитарному врачу РФ Анне Поповой возмещать расходы граждан РФ за тесты на COVID-19, сделанные в частных клиниках.

Кутузова добавила, что сейчас страховые компании, выдающие полисы ОМС, «занимаются бесплатным консультированием и защитой прав пациентов», в первую очередь, столкнувшихся с проблемами при заражении коронавирусом. Адвокат советует звонить в свою страховую при первой же необходимости.

Вернуть деньги, подчеркнула юрист, можно только при наличии направления врача на анализ. В страховую также надо будет предоставить заявление о наступлении страхового случая, паспорт, полис ОМС, квитанцию об оплате, договор об оказании услуги.

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2022 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2022 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.

Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.

Максимально допустимый срок обращения за предоставлением налогового вычета – в течение 3 лет после года оплаты лечения. Надо понимать, что налоговый вычет можно оформить лишь за те годы, когда осуществлялась оплата медицинских услуг. При этом оплата должна быть произведена за счет собственных средств родителей, а не за счет средств, например, медицинского страхования. Конечно же, факт лечения и факт оплаты должны быть подтверждены документально, поэтому все выписанные рецепты, оформленные договора, платежные документы и чеки необходимо сохранять.

В сумму расходов родителя, по которым предоставляются социальные налоговые вычеты, помимо стоимости лечения могут входить и другие траты на социальные нужды: на обучение детей, на накопительную пенсию и т.п. Кроме того, при наличии нескольких детей затраты на их лечение или обучение также суммируются. Максимальная суммарная величина годовых расходов, которые не облагаются налогом (на которые предоставляется вычет) составляет 120000 руб. Соответственно, максимальная сумма возвращаемого налога при 13% ставке не может быть больше 15600 руб.

Соберите чеки и договоры на лечение

Проверить, дорогостоящим или нет было лечение (или покупка расходных материалов), можно посмотрев в медицинской справке код: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее. Этот факт важен для определения максимальной суммы налогового вычета.

• войти на основную страницу;
• выбрать раздел «налоги и финансы»;
• нажать строку «прием деклараций»;
• выбрать вариант «предоставление декларации 3-НДФЛ»;
• нажать на кнопку «сформировать онлайн».

Для того, чтобы избежать лишних задержек, налогоплательщик может подтвердить факт уплаты НДФЛ заверенной работодателем справкой о сумме налога, перечисленного в бюджет за предыдущий год, а также копией свидетельства о госрегистрации и лицензии выбранного медучреждения.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка.

Все граждане, которые получают доход на территории РФ, должны платить налог 13 %. Однако, если налогоплательщик оказывается в сложной жизненной ситуации, ему можно вернуть уплаченные денежные средства. Уменьшение НДФЛ предусмотрено на такие расходы, как покупка недвижимости, обучение или лечение. Большой популярностью в семьях с детьми пользуется налоговый вычет за лечение ребенка.

• У ребенка пенсионера есть доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Важно также учитывать сумму налогов, уплаченных государству. Так, например, часто встречается «серая» заработная плата, т.е. по ТК и НК РФ оформлена зарплата на минимальном по субъекту России уровню, а остальное выплачивается в конверте. В таком случае сумма налогов может быть настолько небольшой, что сумма вычета едва ли окупит все усилия и потери времени;
• Заявитель должен доказать, что именно он платил за лечение родителя. Налоговую не будет интересовать фактическое происхождение средств, поэтому важно и в формальностях соблюсти это правило: платить медицинской организации только со своего счета, сохранять все квитанции, направлять денежные средства из источников и счетов, находящихся в поле зрения ФНС;
• Запрос на вычет должен быть сформирован в тех пределах сумм, что были установлены ФНС. Напоминаем, что вместе с издержками на лечение можно покрыть и другие расходы, входящие в перечень, данный в п.2 ст. 219 НК РФ.

Условия для оформления вычета

• Родители. Причем считаются именно биологические родители, т.е. возместить лечение опекуна, отчима, мачехи или попечителя не получится. Также не удастся вернуть налог за лечение чьих-то родителей, а не своих — например, это касается родителей супруга. Обратим внимание на то, что к налоговому и трудовому статусу родителей закон никаких требований не предъявляет — они могут работать, получать или не получать пенсию, быть предпринимателями и т.д.;
• Можно оформить не только налоговый вычет за родителей-пенсионеров, но и за детей/подопечных, чей возраст не больше 18-ти лет. Должны быть формально установлены опекунство или статус ближайшего родства, поскольку возмещение трат за детей супруга, брата или другого родственника не допускается. Фактическая зависимость этих детей от заявителя налоговой учитываться не будет. Требование по возрасту нельзя обойти, т.е. по достижению 18-ти лет вернуть налог по основанию «лечение» не получится. А вот расходы на образование можно покрывать до 24-летия ребенка;
• Супруги. Критически важен зарегистрированный в ЗАГСе брак. В остальном — никаких требований: платить можно за супруга и затем возмещать расходы, при этом не имеет значения, с какого именно счета производилась оплата. Главное, чтобы со счетов супругов.

За каких родственников можно оформить вычет?

Возможность получения социального налогового вычета определена статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Здесь же даны разъяснения, в каких обстоятельствах, по каким основаниям и при соблюдении каких условий возможно возмещение потраченных средств из уплаченного ранее 13% подоходного налога.

Покупка медицинской страховки также входит в зону покрытия расходов. Однако страхование должно быть оформлено не за счет организации, и за собственные средства и не по полису обязательного медицинского страхования.

Какие вычеты положены

1. Указать ИНН и номер страницы «002».
2. Написать фамилию и сокращенные инициалы.
3. Банковские реквизиты (их можно посмотреть в выписке банковского счета).
4. Полное ФИО получателя. В случае, если будет указано другое лицо, налоговая деньги не перечислит.
5. Код вида документа. Для паспорта — 21.
6. Паспортные данные.

Третий лист

• хирургическое вмешательство при развитии врожденных заболеваний у ребенка;
• операции на суставах;
• хирургические операции по трансплантации органов и тканей;
• лечение заболеваний крови, дыхательной, нервной и пищеварительной систем;
• офтальмологическое вмешательство;
• пластические операции;
• вживление протезов и кардиостимуляторов;
• лечение наследственных расстройств;
• лечение доброкачественных и злокачественных опухолей, сахарного диабета и ожогов;
• другие медицинские услуги.

1. Медикаменты были куплены в процессе дорогостоящего лечения, включённого в Перечень медуслуг.
2. В лечебном учреждении не было в наличии требуемых расходных материалов, и их покупка обусловлена договором на лечение за счёт пациента.
3. Плательщику налогов выдали справку из медицинской организации, где указано, что лекарственные средства приобретены в рамках дорогостоящего лечения.

Как получить возврат налога за лечение ребенка

Важно понимать, когда именно родителю начинать оформлять возврат НДФЛ за лечение своего ребенка до 18 лет. Период давности, по закону, равен 3-м годам. То есть, если лечебные процедуры оплачивались в текущем году, то оформление вычета возможно на протяжении последующих 3-х лет. Если вы претендуете на вычет за все три прошедшие года сразу, надо помнить, что по каждому году следует собирать отдельный комплект бумаг.

Период подачи на вычет

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

03 мая 2021      vektorurist         161      

Похожие записи
• 
  Пенсия по утрате кормильца в украине 2022
• 
  Малоимущая семья великий новгород льготы
• 
  Долги россиян по кредитам в 2022 году
• 
  Адресная помощь пенсионерам в 2022 году