Налог с дарения автомобиля не родственнику
Содержание
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Даритель не платит налог
В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуации были рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2022 №03-04-05/59154, 08 мая 2022 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2022 №03-04-05/20685.
В какой срок нужно заплатить налог на дарение
Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.
3. Если Вы не будете ездить на машине до продажи, то регистрация не требуется. Срок поиска покупателя может быть любым — хоть 50 лет. Если же Вы планируете ездить на машине, то нужно зарегистрировать ее в ГИБДД.
Добрый вечер! После смерти мужа я имею свидетельство о праве собственности на наследство по закону. Хочу оформить договор дарения машины на дочь. Машина новая, в июне нужно было пройти последнюю диагностику по гарантии, но она простояла 7 месяцев, ТО не пройден. Страховка закончилась. Что нужно сделать в данном случае, с чего начать и какие подготовить документы для оформления дарственной. Нужно ли предъявлять автомобиль для осмотра в ГИБДД?
Образец договора дарения авто
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
Оформить дарственную без сопровождения документов неофициально невозможно, как и передать его в дар вообще без проведения каких-либо процедур. Разумеется, сегодня можно вписать кого угодно в страховку машины и просто передать право ездить на ней, сохранив за собой статус собственника, однако, не во всех ситуациях такое положение дел будет удобно обеим сторонам. Главным среди пакета подтверждающих сделку документов будет свидетельство о прохождении автомобилем процедуры регистрации.
Правила дарения
Выплаты налога при дарении транспортного средства совершают, вопреки расхожему мнению, не дарители, а одариваемые. Дело в том, что полученная машина в глазах правительства также является доходом гражданина, а значит, к ее стоимости необходимо применить сбор по налогу на доходы физического лица. Ставка по искомому отчислению фиксированная, для налоговых резидентов страны она составляет 13% от цены автомобиля.
Видео — Декларация 3-НДФЛ при дарении имущества
Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.
В 2022 году процедуру постановки автомобиля на учёт регламентирует ФЗ №283 от 3 августа 2022 года О госрегистрации ТС в РФ. Нормативно-правовой акт позволяет гражданину не снимать автомобиль с учёта. Процедура будет выполнена автоматически в момент обращения нового собственника в уполномоченный орган. Данные о выполнении дарения передаются в ФНС. Обращаясь в ГИБДД, новый владелец обязан предоставить следующие документы:
К оформлению дарственной между близкими родственниками прибегают для безвозмездной передачи имущества. Процедура позволяет избежать уплаты налога. Действия производят и для достижения ряда практических целей. Так, человек, состоящий в браке, может передать автомобиль родителям для того, чтобы он не был включён список имущества, подлежащего разделу при разводе. Процедура позволяет и в ситуации, когда у мужа или жены присутствует задолженность. Передача автомобиля в дар позволяет избежать риска его конфискации.
Нужно ли снимать машину с учета?
- Сведения о месте заключения сделки. В том же пункте отражается информация о паспортных данных сторон.
- Описывается предмет договора дарения. Необходимо отразить модель автомобиля, его цвет и информацию о номерном знаке двигателя.
- Данные о месте передачи транспортного средства.
- Список на объекты, которые передаются вместе с авто. Это может быть документация, зимняя резина, и иные комплектующие.
- Отражаются данные об участниках сделки.
- Даритель и одаряемый проставляют подписи.
И здесь начинается главная опасность: одаренные субъекты не желают платить такой налог, а поэтому указывают в договоре дарения абсолютно другую сумму. Это может быть 200 000 рублей и т.д. Это не запрещено, но является лишним поводом для внимания фискальной службы. Сотрудники ФНС имеют право взыскать с налогоплательщика НДФЛ, реально отвечающий рыночной цене объекта.
Сложный вопрос о том, как определить цену подарка. Ведь дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Иногда такие договора не содержат никакой информации об оценочной стоимости объекта. А зря. Лучший вариант – это указать стоимость объекта дарения в договоре.
Даритель не обязан уплачивать налоги с подарка
Все остальные лица не могут быть приравнены к близким родственникам. Поэтому дарственная, заключенная между двоюродными братьями и сестрами, тетями и дядями подлежит налогообложению. Налог по дарственной при передаче транспортного средства возникает.
Если по закону Вам приходится заплатить налог на дарение движимого имущества, то Вам необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости машины. О ставке налога в случае выигрыша авто в рекламной акции см. ниже.
Согласно п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…». Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».
Налог при дарении автомобиля и других транспортных средств
Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения. На сайте ФНС Вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. Другой вариант — бланк квитанции можно получить в Вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут Вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.
Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.
Более трех лет в собственности
Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.
Налог — платится или нет?
- паспортные данные всех сторон;
- информация о ТС;
- номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
- дата проведенной сделки;
- дата и подписи дарителя и поручителя.
Довольно часто бывают случаи, когда подаренный автомобиль необходимо продать по тем или иным причинам. Возможно, кому-то не понравился цвет подарка, а кому-то жизненно необходимы наличные деньги. Буквально на следующий день после переоформления любого движимого имущества в собственность, одаряемое лицо может его продать без объяснения причин. Значительными лишь могут оказаться вопросы налогообложения уже по факту купли-продажи.
Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.
Автомобиль в собственности более 3 лет
- документ, удостоверяющий личность дарителя, как правило, паспорт гражданина РФ. В том случае, если даритель не может лично присутствовать при сделке, то его интересы может заявлять представитель, по предварительно оформленной нотариальной доверенности на распоряжение автотранспортным средством;
- документ, удостоверяющий личность одаряемого лица, как правило, паспорт гражданина РФ;
- оригинал паспорт технического средства (ПТС);
- по 1 экземпляру подписанного договора дарения и акта о приёме-передаче автомобиля;
- страховой полис гражданской ответственности, оформленный на одаряемое лицо;
- оригинал и копия квитанции об оплате государственной пошлины;
- заявление.
Передача транспортного средства в дар ближайшему родственнику осуществляется на основании составленного договора. Дарственная на автомобиль не должна нотариально заверяться в обязательном порядке, так как это не предусмотрено законодательством.
Особенности оформления
Налог выплачивает одаряемый – то есть человек, которому подарено имущество. Вычет исчисляется через две недели после того, как договор был предъявлен в Регистрационную палату (УФРС) либо нотариусу. Именно в этот срок налоговая инспекция получает необходимые сведения. Одаряемый, живущий на территории другого государства, выплачивает налог по дарственной до того, как право собственности перейдет к нему. Что касается пенсионеров, в 2022 году они не освобождаются от начисления налога по такому договору. Для них действует та же самая ставка 13%.
Кто платит налог на дарение автомобиля
Даже если машина находилась во владении продающей стороны менее указанного срока, уменьшить «потери» можно благодаря налоговым вычетам (их размер составляет 250 000 рублей в год) или вычету по расходам на покупку этого авто.
Не относятся к близким родственникам дяди или тети, племянники или двоюродные сестры и братья. Поэтому, если сделка заключается с этими людьми, приходится уплачивать налог на дарение автомобиля между родственниками.
- супруги, но отношения должны быть официально оформленными, поэтому, если люди проживают в гражданском браке, они не считаются близкими родственниками;
- дети или родители;
- бабушки и дедушки, а также внуки;
- сестры и братья, которые могут быть даже сводными.
Когда уплачивается налог?
- владелец имущества не желает составлять завещание, поэтому просто дарит наследнику автомобиль;
- упрощается процесс вступления в наследство, а также у получателя подарка не возникает необходимости уплачивать нотариальный сбор;
- гражданин может подарить машину своей жене для защиты от различных обременений, если у человека есть долги перед разными учреждениями или частными кредиторами.
Пример: В 2022 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2022 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2022 года.
Пример: В 2022 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2022 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2022 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).
Когда нужно платить налог с подарка?
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Разберемся в порядке заключения дарственной на авто, а также об особенностях этого договора в 2022 году. Данный способ передачи автомобиля в собственность в некоторых ситуациях поможет вам сэкономить определенную сумму.
Ограничения при дарении авто
Часто люди думают, что при оформлении договора дарения на автомобиль, можно избежать уплаты налогов. Но это не так, ведь не облагается налогом только договор дарения между близкими родственниками. Это предусмотрено ст. 217 НК, где также уточнено, что договор дарения автомобиля родственнику заключается между супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.
Налог при дарении автомобиля
Оформить договор дарения на авто очень просто. По ссылке можете скачать бланк дарственной на авто. Главное указать правильно ФИО дарителя и ФИО одаряемого, как можно больше информации об транспортном средстве, адрес места передачи автомобиля одаряемому, а также не забудьте указать полную информацию об участниках сделки, включая паспортные данные. Заполнять договор можно от руки и распечатав.
- Супруга;
- Родителей или детей (при этом родственная связь такого рода аналогична как для родных, так и для усыновленных);
- Внуков;
- Дедушки или бабушки;
- Братьев и сестер.
Определение близких родственников
- При условии, что с момента получения машины в дар прошло более 3 лет, полученная сумма не облагается налогом, и автомобилист даже имеет законное право не оформлять налоговую декларацию;
- В ситуации, когда прошло менее 3-х лет собственности, потребуется в первую очередь подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным (в котором имела место реализация транспортного средства и получение за нее прибыли в определенной сумме). При этом бывший собственник имеет право в соответствии со статьей 220 НК РФ воспользоваться правом имущественного вычета и уменьшить облагаемую налогом базу.
Оформление декларации
Величина средств, что в таком случае определяется для перечисления, будет составлять 13% от той оценочной стоимости, которая была отражена в составленном договоре. Многие граждане в таких ситуациях пытаются намеренно снизить стоимость транспортного средства, чтобы выплатить меньшую сумму. Стоит отметить, что оценщики очень редко идут на уступки в таких ситуациях, кроме того, заключение договоров дарения находится на постоянном контроле у ФНС и при выявлении явных фактов обмана виновных лиц могут привлечь к ответственности.
Ситуация не из простых, когда один автомобиль унаследован несколькими людьми одновременно, то есть выполняется долевое наследование. Во-первых, необходимо найти согласие в вопросе управления транспортным средством. Во-вторых, после получения свидетельства о наследстве, необходимо всем объединиться и осуществить перерегистрацию на группу лиц. А на это отводится лишь десять дней, за которые необходимо явиться в ГИБДД со стандартным пакетом документов для оформления ТС.
Когда эксперт работает с машиной, то он обязательно обращает внимание на ее техническое состояние, функциональный износ, повреждения. В итоге на руках у собственника появляется справка, с которой уже можно идти во всевозможные инстанции, оформлять договор купли-продажи, дарственную.
Оценка стоимости транспортного средства
- Перечень дополнительных условий, которые регулируют правила эксплуатации подаренного авто. Например, вводится запрет на продажу машины в будущем, ограничение на право пользования другими членами семьи.
- Определяется форма дарения: по торжественному случаю, в качестве награды, благодарности, ликвидации долга, залога и многое другое.
- Детально прописывается информация об автомобиле, его собственнике.
- Прописываются правдивые и полные реквизиты сторон договора.
- Обязательно имеется графа, где прописью подтверждается, что ТС получено в дальнейшее пользование.
Вы, насчёт цены имущества, в гибдд и в налоговой расскажите!
Мы тоже, сначала упирались. А потом плюнул и написали максимальную цену рынка.
Если порыться, то могу и саму дарственную найти. Там ручкой вписана цена!
И по поводу продажи: налог платится с дохода. Может я чего то путаю, но при указании цены в дарственной, фиг там играет роль сумма 250К.
Комментарии 79
1. В дарственной на автомобиль цена не указывается. В принципе. Так как имущество передается БЕЗВОЗМЕЗДНО.
— ГИБДД на стоимость плевать, они не вправе отказать в приеме документов по мотивам отсутствия цены в договоре дарения.
— Налоговой стоимость нужна исключительно по возмездным сделкам. Кроме того, вы договор дарения на регистрацию несете в ГИБДД, а не в налоговую.
Но я и не утверждаю, что действовать нужно исключительно через нотариуса.
Возможно два варианта:
— Самостоятельное создание договора дарения, зарегистрированное в Росреестре.
— Оформление дарственной на ТС через нотариуса.
