Налог при продаже нескольких квартир в один налоговый период в 2022
Содержание
В 2022 году вы продали две квартиры. Квартиру А — за 3 млн рублей, а квартиру Б — за 2 млн рублей. У вас нет документов, подтверждающих расходы на приобретение, так как квартиру А вы получили в наследство, а квартиру Б вам подарили.
Поэтому если у вас на руках есть документы, подтверждающие затраты на покупку квартиры, то вы имеете право вычесть эти затраты из дохода, полученного при продаже квартиры. Так вы снизите налогооблагаемую базу и уменьшите налог.
Если же документы на покупку не сохранились или вы получили квартиру в дар или в наследство, вместо вычета расходов можно использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей. И уже эту сумму вычесть из дохода.
В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
1. Льготы и перерасчет. В конце 2022 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.
В письме Министерства финансов от 30 июля 2022 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2022 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.
- Вступил в действие новый закон, предполагающий прогрессивную ставку налогообложения. При высоких доходах будет применяться повышенная ставка налогообложения.
- Это означает, что и налог с продажи квартиры или другого объекта недвижимости стоимостью более 5 миллионов рублей будет облагаться по прогрессивной шкале и составлять уже не 13, а 15%.
- Формула, по которой рассчитывается налог с продажи квартиры, выглядит следующим образом: налогооблагаемая база (реально полученный доход от продажи) минус полагающийся имущественный вычет.
- Полученный результат умножается на 13%. Это и есть теоретический налог с прибыли от реализации недвижимости для физических лиц. Правила, введенные в 2022 году, облегчают не только условия продажи, но и предоставление имущественного вычета, ранее не предусмотренного.
- Введение прогрессивной шкалы в 2022 году означает не наценку на всю положенную сумму, а только 15% с того, что превышает установленный лимит.
Новые условия
Учитывают кадастровую стоимость, установленную на январь того года, которым датируется акт купли-продажи. Умножение на 13 или 15% (от остатка, превышающего 5 миллионов рублей) диктуется полученным от продажи доходом.
Освобождение от налога по истечении 3 лет
Отдельные тонкости заключаются в подсчете срока вступления во владение. При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.
Минфин по данному вопросу давал следующие разъяснения. При продаже в одном налоговом периоде нескольких объектов недвижимого имущества в отношении доходов, полученных от продажи одного из объектов недвижимого имущества, налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере, установленном подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ и не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а доход от продажи другого объекта уменьшить на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого объекта (Письмо Минфина РФ от 24 марта 2022 года N 03-04-05/22755, Письмо Минфина от 07.06.2022 № 03-04-05/41944).
На основании пп. 1 п. 2 ст 220 НК РФ указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Налог при продаже двух квартир в одном году
При расчете налога при продаже двух квартир Вы вправе применить налоговый вычет
Но как быть, если была продана квартира, которой владели менее 5 лет, и сразу же была приобретена другая, по большей стоимости. Собственникам хочется произвести зачёт средств от одной сделки к другой. Согласно НК РФ, можно уменьшить сумма налога, которую нужно внести в бюджет на сумму фактических расходов, которые понёс заявитель при покупке нового жилья . Применяется налоговый вычет.
Нужна ли оплата налога при продаже, если покупаешь другую
Есть и другие примеры : Гражданка М. продала комнату в коммунальной квартире за 850 тысяч рублей. Кадастровая стоимость составляет 830 тысяч рулей. Для расчёта используется рыночный показатель. Право на льготную преференцию ещё не было использовано, поэтому 0,85-1=-0,15 млн. рублей. Платить в казну страны ничего не нужно.
Оформление документов
Продажа квартиры – это основание получения дополнительного дохода. Согласно нормам НК РФ, при получении дополнительной прибыли граждане должны уплачивать налог на свой доход. Те деньги, которые были уплачены покупателем за проданную квартиру, являются доходом продавца. Нужно ли платить налог с этой суммы?
Пример. Виктор зарабатывает 600 тыс. рублей в месяц. Его доход за год составил 7 200 тыс. рублей. Бухгалтер удержит налог по ставке 15 % не со всей его зарплаты, а только с той части, которая превысила 5 млн рублей. Порядок расчета следующий:
В чем суть повышенного налога на доходы с 2022 года
- От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
- От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
- Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.
Увеличение налога с продажи недвижимости
На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2022 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.
- На получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
- Или вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
юридическая помощь
Женщина продала квартиру за 5 млн. рублей (за год до продажи квартира была приобретена за 4 млн. руб.). Уменьшив налогооблагаемый доход от продажи квартиры на расходы при покупке квартиры, женщина заплатит налог в размере 130 тыс. руб. ((5 000 000 – 4 000 000)*0,13).
Если продать квартиру и сразу купить другую, нужно ли платить налог?
Если продавал и покупал новую квартиру неработающий пенсионер, он в определенных случаях вправе перенести налоговый вычет при покупке квартиры на предыдущие периоды, когда он работал (такая возможность есть и у работающих пенсионеров).
Каждый человек, который входит в число льготников, должен подтверждать свое право самостоятельно, для чего сначала подготавливаются документы, подтверждающие данный факт, которые далее передаются в отделение ФНС.
Источник: if-ns.ru
Соответственно, если вы вместе с супругом или супругой подпадаете под данные категории налогоплательщиков, то законодательство позволяет вам получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками.
Может ли изменяться показатель
Расчетом налога занимаются работники ФНС, поэтому владельцы квартир или домов могут не выполнять данный процесс самостоятельно, но они могут заниматься расчетом, чтобы проверить правильность значений, присланных налоговой.
02 мая 2021 vektorurist 151
