Можно Ли Получить Налоговый Вычет За Учебу Папе Если Договор Оформлен На Маму

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

В письме от 18.03.13 N 03-04-05/7-238 Минфин со ссылкой на Семейный кодекс указал, что к общему имуществу супругов относятся денежные доходы каждого из них. Исключение могут составлять случаи, когда договором между супругами установлен иной статус нажитого в браке имущества.

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

• Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
• Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
• Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Из обращения следует, что обучение ребенка оплачивает один из родителей. Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.

Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.

Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.

По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.

Отметим, что ФНС по данному вопросу высказывала иное мнение. В налоговом ведомстве считают, что родитель может получить вычет по платежным документам, оформленным на ребенка. Но при условии, если в заявлении будет указано, что родитель поручил ребенку внести выданные ему на оплату обучения денежные средства (письмо ФНС от 31.08.06 № САЭ-6-04/876@). Такая же позиция выражена в письме УФНС по г. Москве от 16.09.09 N 20-14/4/096655. Правомерность этого подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении от 23.09.10 № 1251-О-О.

Как вернуть деньги за учебу; инструкция, как получить налоговый вычет за обучение

• Детских садиках;
• В школах;
• В учреждениях, предоставляющих дополнительное образование физическим лицам. Такие, как курсы переподготовки или повышения квалификации, в школе английского языка, в музыкальной школе, на уроках вождения, переквалификации по направлению от центра занятости и т.п.;
• Общеобразовательные учреждения, которые производят платное обучение детей. Это подготовительные школы, детские юношеские спортивные организации и т.п.

Поэтому супруг или супруга могут рассчитывать на получение возмещения за обучение. Не зависимо кто из них учится, кто оплачивает обучение, кто заключил договор с учебным заведением. У них общий бюджет. Но налоговая инспекция зачастую отказывается выплачивать компенсацию. Приходится обращаться в суд для получения денег. Однако, суд не всегда принимает сторону заявителя.

Налогоплательщик должен учитывать — что для налоговой инспекции нет значения, как оплачивалась учеба. Одним платежом или отдельно по курсам. Налоговый период определяется по датам платежных поручений. Т.е. к расчету принимаются расходы, которые были произведены в отчетном периоде (текущем году). Документы могут быть поданы и за предыдущие годы. Остатки вычета на другие периоды не переносятся.

• Обязательно обучение должно проходить в учреждении, имеющем лицензию. Для ИП она необязательна;
• Дети, братья или сестры, если не работают, должны обучаться на очном отделении;
• Договор оформляется на имя плательщика налога. Это может быть супруг или супруга;
• Оплату должно производить лицо, подписавшее договор. Что подтверждаться платежными документами. Допускается оплата другим лицо, при наличии у него правильно оформленной доверенности.

При этом неважно, за что перечислен налог. Это может быть постоянная работа, реализация квартиры, машины и т.п. Главное, чтобы эти данные были отображены в форме 2-НДФЛ, предоставленную работодателем или 3-НДФЛ, поданную самим гражданином в налоговые органы. Где указан доход за реализацию имущества. При этом должна быть произведена оплата налога.

Часто задаваемые вопросы при получении вычета за обучение

2. Обучаюсь очно, за учебу платят родители. Договоре и в квитанциях указана моя фамилия.
Могут ли родители получить вычет за мое обучение?
Нет, родители на вычет не претендуют, потому что договоре Ваша фамилия.
(Письмо от 13 сентября 2013 г. N 03-04-05/37885)

5. Ребенок обучается очно, договор оформлен на мать, квитанции выписаны на мать и отца.
Кто из родителей имеет право обратиться за вычетом?
За вычетом за обучение ребенка вправе обратиться и мать и отец.
При этом каждый указывает суммы из тех квитанции где указаны их фамилии.
(Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.2 п.1)

7. Сколько раз в жизни я могу воспользоваться вычетом на обучение?
Социальными вычетами (на лечение, обучение) имеете право воспользоваться
по мере возникновения соответствующих расходов, в отличие от имущественного вычета,
который предоставляется один раз в жизни.

6. Договор оформлен на мать, а квитанции составлены на имя сына,
который обучается по очной форме. Могу ли я, мать, получить вычет за его обучение?
Да, Вы имеете право на вычет.
Для этого необходимо при подаче документов приложить заявление.
Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.1 п.1
«…заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку
внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения»

9. Обучаюсь заочно, при этом второй год нахожусь в декретном отпуске.
Как получить вычет за образование?
За время нахождения в отпуске НДФЛ не удерживается, соответственно возвращать нечего.
Вы своим правом сможете воспользоваться после того как выйдете из отпуска.

Налоговый вычет на образование в 2022 г

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на образование. В нашей статье рассмотрим подробно процедуру и основание предоставления налогового вычета по расходам на свое образование, а также детей, родственников, родных братьев и сестер в 2022 году. Кто имеет право на налоговый вычет по учебе? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены ниже.

1. Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
2. Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
3. Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
4. Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
5. Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

1. Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его;
2. Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная;
3. Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме;
4. Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет;
5. Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный – имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение – очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).

Во всех перечисленных категориях образовательных учреждений основным условием, дающим право на обращение в налоговую службу для оформления возврата 13%, является лицензия или иной документ выданный государством, который дает право образовательному учреждению вести свою деятельность. Причем, не обязательно чтобы учебное заведение являлось государственным. Образовательное учреждение может и частным (коммерческим), но при наличии соответствующей лицензии, выданной государством.

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:

Для вычета на детей необходимо предоставить целый пакет документов в ФНС, причем, вам потребуются их копии и оригиналы. Если вы планируете передать документы в налоговую через почту, вам потребуются нотариально заверенные копии, оригиналы, конечно же, отсылать не нужно. Передача документов через почту позволяет не стоять в очередях и в целом тратить меньше своего времени на получение вычета, однако при первом обращении лучше самостоятельно прийти в налоговую, в этом случае вы сможете быстро переделать заявление, если в нем обнаружатся ошибки и добавить недостающие документы.

3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц. Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ. Сама декларация включает в себя несколько страниц. Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.

1. 1. Подать заявление, чтобы получить подтверждение личного права на вычет за образование. В ФНС вам расскажут о необходимых документах.
2. 2. Через месяц вам выдадут соответствующие документы и подтверждения.
3. 3. С подтверждением обратитесь к работодателю, который должен будет подготовить документы на досрочное предоставление вам вычета.
4. 4. Работодатель будет начислять налог с учетом положенного вам вычета. Так налоговыми льготами вы сможете пользоваться ежемесячно с момента передачи необходимых документов своему работодателю.

Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.

Как оформить налоговый вычет за обучение

• Налоговый вычет за обучение допускается оформлять ежегодно в пределах установленного законом лимита. Подать декларацию совместно с сопроводительными документами можно в любое время года, текущего за отчетным периодом.
• Нельзя получить льготу, когда учёба оплачена мат капиталом.
• Зачастую людей интересует, за какой период можно получить льготу. Срок давности льготы составляет 36 месяцев с года проведения платежа. В 2022 году можно осуществить возврат части средств по расходам за обучение с 2022 по 2022 года.
• Договор оказания услуг, а также платежные документы оформляются на заявителя, подойдут: квитанции, чеки и платежные поручения.

Можно оформить заявление на перечисление денег сразу, в день первого обращения, чтобы не ходить в эту инстанцию повторно. Тогда, для получения налогового вычета за обучение, к основному пакету документации нужно приложить ксерокопию сберегательной книжки или договора по обслуживанию банковской карты с обозначением счёта для перечисления.

Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя стоимость услуги варьируется от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.

• Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
• 50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
• Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
• Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
• Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.

• Особое внимание рекомендуется уделить подготовке документации. Полнота собранного пакета, а также правильность заполнения бумаг напрямую влияет на дальнейшую процедуру возврата. Документы на получение налогового вычета за обучение:
  • удостоверение личности заявителя с ксерокопией;
  • заявление;
  • декларация 3 – НДФЛ;
  • справки 2 – НДФЛ от работодателей за отчетный год;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • заключенный договор с учреждением;
  • квитанции, свидетельствующие о факте оплаты учёбы;
  • документация, свидетельствующая о родстве, если льгота оформляется на обучение ребенка, братьев, сестёр;
  • справка с учреждения о факте учёбы.

Право на получение вычета имеется у налогоплательщика, если он сам оплачивал обучение, и это можно подтвердить какими-либо документами. Банк или платежная система не станут переделывать квитанции. А вот договор с образовательной организацией переделать можно — по крайней мере, с представителями вуза договориться проще, чем с банковской организацией. В качестве заказчика указывается тот, кто будет получать вычет (в данном случае – отец). Далее порядок действий такой же, как в случае с получением вычета родителями-заказчиками образовательных услуг на сына, который сам оплачивал обучение (см. выше)

• Если ответ негативный — то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.
• Если ответ положительный — в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.

• возмещению подлежит только оплата за очную форму;
• возраст брата (сестры) не должен быть более 24 лет;
• платежные документы и соглашение с учебным заведением должны быть оформлены на Вас;
• имеются свидетельства родства между Вами и братом (сестрой);
• что касается непосредственно величины вычета, то он превышает возмещения при расчете за учебу детей и составляет 12 000 руб . (к возврату — не более 1 560 руб.).

• Копия паспорта РФ
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
• Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
• Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
• Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
• Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
• Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Гражданин С. в 2022 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей. Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520. Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Минфин достаточно лоялен в этом плане. На его взгляд, для возмещения затрат учебный процесс может быть пройден не только в учреждении образования, но и у ИП, который вправе не иметь лицензионное разрешение, ведь его наличие для них не является обязательным по закону.

Также было указано, что очное образование может предоставляться дистанционно, ведь этот способ – не формат, а учебная технология, способствующая построению общения между учителем и обучающимся. При расчете компенсации определяющим является не обучающие методики, применяемые в образовательном процессе, а сам факт очного формата в обучающем учебном заведении.

1. У учебного заведения должна быть разрешительная лицензия, подтверждающая статус образовательной организации. Письмом Минфина от 30.12.11г. №03-04-05/9-1133 определено, что такой бумагой может являться и устав учреждения, содержащий виды направлений её деятельности.
2. Произведенные траты на получение образования необходимо подтвердить и при этом затраты должны быть произведены из собственных средств.
3. Возмещение полагается за пройденное обучение близких людей, таких как брата либо сестры или ребенка, которому не исполнилось 24 года, опекаемого либо подопечного до его совершеннолетия (с их наступлением до двадцати четырех лет). Они должны проходить учебу на очном отделении. Не удастся оформить возмещение при оплате образования человеку, не имея с ним родственных связей, дальним родственникам, а также другого супруга.
4. Компенсации подлежат только затраты на услуги по обучению. Соглашение с обучающей организацией может предусматривать иные услуги, такие как уход и присмотр за дитем, его питание и другое, вычет за них не предоставляется. Поэтому очень важным является контроль за указанием в договоре и платежной документации обучающих услуг.
5. Заявитель должен являться плательщиком налога на доходы, то есть иметь официальное трудоустройство и доход, с которого работодателем производятся отчисления налога на доходы.
6. Лимит всех социальных вычетов составляет 120 тыс рублей и он не может быть превышен.
7. Компенсация трат на обучение выплачивается, если не истек трехлетний срок, определенный для подачи заявления на возмещение.
8. Платежную документацию за учение ребенка или иного родственника не стоит оформлять на них. Иначе в предоставлении возмещения возможен отказ. Но при составлении соглашения на маму или папу, а внесении оплаты ребенком, возможность получения возмещения сохраняется, так как в заявлении указывается, что оплата совершена ребенком.

ВАЖНО! Социальные компенсации исчисляются в совокупности и их максимум может составлять не более ста двадцати тысяч рублей. Поэтому, если плательщик налога понес затраты на лечение и сдал декларацию с требованием перерасчета возмещения, то воспользоваться им он сможет только в рамках оставшейся суммы. Кроме того, возмещение может представляться на продолжении всего периода обучения, включая академический отпуск.

• Граждане, не имеющие официального дохода;
• ИП, находящиеся на определенных режимах налогообложения;
• Пенсионеры, не имеющие официального дохода. Если же они получают прибыль из каких-либо источников, которая облагается НДФЛ, он вправе воспользоваться государственным возмещением на общих основаниях;
• Лица, не имеющие на момент оплаты обучения дохода.

Можно ли сделать самому налоговый вычет за обучение, если договор на одного из родителей

спасибо! как можно это все оформить? я не поленилась, погуглила, но ничего не понимаю (
я делаю смену на себя и в налоговую нужны будут справки с места моей работы, лицензия из института, справка в налоговую. что еще?
и я смогу получить за 14,15 года? или только за 16?
Я прошу прощения, за такое количество вопросов, но мне показалось, что вы в этом отлично разбираетесь и вам не составит труда ответить. спасибо большое

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

Статусы и типы допустимых заведений указаны в ФЗ «Об образовании». Следует отметить, что вычеты предоставляются учащемуся даже при его нахождении в академическом отпуске. Также допускается оформление выплаты при заключении соглашения на оказание услуг с муниципальным образовательным учреждением.

Ответ: Здравствуйте, Руслан Игоревич. В вашей ситуации решение инспектора абсолютно правомерно, поскольку вы не могли подать заявление на возмещение средств с учетом ограничений в 120 тыс. рублей. Данное ограничение устанавливается только тогда, когда обучение будете проходить вы сами.

• обучение самого резидента в любой форме;
• обучение в очной форме ребенка до 24-х лет;
• получение образования несовершеннолетним опекаемым или подопечным лицом в очной форме или бывшим подопечным до 24 лет;
• при обучении братьев и сестер до 24-х лет.

1. Налоговые вычеты на обучение предоставляются гражданам, которые являются налоговыми резидентами и постоянно проживают в пределах страны.
2. Основанием для возврата средств может являться обучение самого гражданина или получение образования членами его семьи. Также можно оформить вычеты на опекаемых и подопечных воспитанников.
3. Оплата, произведенная из средств материнского капитала, не подлежит возмещению за счет НДФЛ, а близкие родственники вправе получить возврат средств лишь при очной форме обучения.
4. Важно отметить, что возмещение могут оформить студенты ВУЗов и учащиеся иных типов учебных заведений, включая детский сад и школу. Возврат средств возможен при посещении дополнительных курсов для взрослых и кружков – для детей.
5. Допускается заключение соглашения на получение образовательных услуг с муниципальным учебным заведением, а дети, обучающиеся за границей, имеют одинаковые права на возмещения с детьми, учащимися на территории РФ.
6. Размер выплаты рассчитывается в соответствии с размером фактического платежа и основания для его предоставления. Для самого резидента установлено ограничение в 120 тыс. рублей, а для близких людей гражданина – в 50 тыс. рублей.
7. Оформление возмещения осуществляется в стандартном порядке и сопровождается пакетом обязательных документов. Список таких бумаг может быть расширен и дополнен в зависимости от конкретной ситуации.
8. На проверку и перечисление средств отводится до четырех месяцев. Три месяца на проверку документов и еще один на перечисление средств.
9. Срок исковой давности по возмещению средств составляет три года. По истечении данного периода средства возвращены не будут. Возможность оформления возмещения по закону на будущие годы не переносится.

5. Ребенок обучается очно, договор оформлен на мать, квитанции выписаны на мать и отца. Кто из родителей имеет право обратиться за вычетом? За вычетом за обучение ребенка вправе обратиться и мать и отец. При этом каждый указывает суммы из тех квитанции где указаны их фамилии.

За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2022 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2022-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Пример 1 . В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Пример 2 . В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).

Алексей П. заплатил в 2022 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2022 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2022 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Налоговый вычет за обучение ребенка

• При подаче документов работодателю физическое лицо не получает никакой компенсации, а с его дохода просто перестают удерживать подоходный налог;
• При подаче в ФНС вычет можно получить за отчетный период, и даже за несколько отчетных периодов, но не более, чем за три года.

• Если оплачено собственное образование, то величина возмещения может достигать120 000 рублей в год;
• Затраты на учебу детей до 24 лет позволят получить компенсацию не более 50 т. р. за налоговый период на каждого из них;
• Траты на учебу опекаемого до совершеннолетия, а с моментаокончания опеки до исполнения двадцати четырех лет, возмещаются, если оно получено в очном формате. Величина вычета составит не больше 50 тыс. рублей в год;
• За своего родственника компенсация понесенных расходов составит до 120 т.р. за 12 месяцев.

1. Лично в территориальном органе ФНС;
2. Через кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой или через портал Госуслуг;
3. Использовать возможности Почты России (вариант подходит для людей, готовых подождать чуть дольше).
4. Или же можно обратиться к опытному юристу, который за небольшую плату поможет подготовить справки и расскажет, как и куда их передать.

1. Нельзя вернуть за год больше денежных средств, чем родитель перечислил в бюджет в качестве подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у родителей не было официального дохода и НДФЛ с них не удерживался, то получить вычет они не смогут.
2. В общей сложности можно вернуть до 100% от понесенных расходов, но не более предельно установленной суммы.

• Подготовку необходимой документации;
• Составление декларации по форме 3-НДФЛ и заявки на выдачу возмещения;
• Сдача документации в территориальное подразделение инспекции;
• По истечении 3-х месяцев получение одобрения или отказа в выдаче;
• Зачисление денег на счет в срок до 30 дней.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Предположим, что гражданин Иванов И.И. получает заработную плату в размере 40000 рублей ежемесячно. При этом он обучается в институте, в котором стоимость обучения за 1 год составляет 100 000 рублей. Общий срок обучения составляет 3 года, следовательно, общая сумма на обучение составит 300 000 рублей.

После того, как в инспекцию поступили Ваши документы для налогового вычета за обучение, у ее сотрудников есть 3 месяца на их проверку. Когда проверка завершится, налоговая инспекция уведомит Вас о ее результатах в срок до 10 рабочих дней. Если Вам одобрили получение вычета за обучение, то денежные средства переведут по указанному Вами в заявлении счету в течение месяца.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

20 Мар 2022      vektorurist         37      

Похожие записи
• 
  211 статья расходов бюджета расшифровка 2022
• 
  Имеет ли право приставы накладывать арест другого региона если человек прописанный совсем в другом регионе
• 
  Из гос.пенсии чернобыльской возможно ли удерживать по исполнительному листу
• 
  Оформление Единого Проездного Для Пенсионеров