Налог с продаж квартиры в 2022 году для пенсионеров

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, вполне могут зарабатывать на перепродаже недвижимости. В связи с этим, полученный доход должен быть задекларирован. За подачей декларации следует оплата налога в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма налога с продажи квартиры составляет 260 тыс. рублей. Сотрудники ФНС не могут требовать оплаты суммы, превышающий максимум. На эквивалентную сумму возможно предоставление налогового вычета.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Расчет размера налога, подлежащего выплате после продажи квартиры пенсионером, происходит по общепринятым правилам. Ставка налога на прибыль составляет 13%. Как уже говорилось выше, она берется с фактической цены продажи, указанной в договоре, или кадастровой стоимости.
Сумма налога рассчитывается путем умножения стоимости недвижимости на процентную ставку. Предлагаем рассмотреть несколько примеров.

Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета

Пенсионер вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться данным правом можно один раз в жизни. Данная сумма позволит снизить итоговую сумму налога. Она может быть вычтена.

Заполнить и сдать декларацию допускается в электронном и бумажном варианте – на выбор пенсионера. В последнем случае потребуется использовать темно-синюю или черную ручку. Необходимо избегать корректировок и помарок, иначе сотрудники налоговой службы не примут документ.

2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.

Особенности уплаты налога

Его размер составляет 1 млн рублей. Вследствие этого полученный доход будет уменьшен на сумму вычета, который не больше 1 млн. Налог 13 % выплачивается с суммы денег, вырученных пенсионером при проведении сделки, за вычетом 1 млн.

Пенсионер приобрел квартиру за 6 000 000 рублей. Через два года он продал ее за 8 000 000 рублей. Налоговая база по произведенным расчетам согласно статье 214.10 НК РФ определяется как 8 000 000 рублей. Пенсионер заплатит налог при продаже квартиры в размере 260 тыс. руб., уменьшив сумму дохода при продаже квартиры на сумму расходов на покупку ((8 000 000 – 6 000 000)*0,13).

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктом 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных пп.3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

При продаже недвижимости, в том числе квартиры, образуется доход, который, по общему правилу, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако в законе определены условия освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе. Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры? Чтобы ответить на этот вопрос, откроем статью 217.1 Налогового кодекса РФ.

Так как квартира у вас в собственности менее трех лет, вы должны заплатить 13% на полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в 1 млн рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.

В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры» мы описали процедуру, порядок оформления документов и другие правила, которые необходимо знать для получения имущественного налогового вычета. Подробно о налоговом вычете на ипотечные проценты читайте в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Перенос имущественного вычета на предыдущие годы для пенсионера

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2022 г., вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

С 1 января 2022 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.12.2022) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями вступил в силу с 10.01.2022.

Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2022 году

Напомним, что в нашей ранней статье вы найдете актуальную подробную инструкцию по расчету налога (НДФЛ) и подаче декларации в налоговые органы после продажи квартиры, а также информацию о том, как избежать уплаты в бюджет, применив соответствующие вычеты и рассчитав минимальный срок владения. О нюансах сделок с близкими родственниками, можно узнать здесь.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2022 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

– Моя мама – пенсионерка, – приобрела квартиру 30 июля 2022 года, а продает в январе 2022 г. Нужно ли ей платить налог, подчиняется ли она общим правилам, будучи пенсионеркой?

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами. Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры. Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.

Платит ли налог на имущество пенсионер?

1. Определиться с имуществом для получения льготы.
2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
3. Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
4. Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.

Сумма налога

Также законодательный акт, который устанавливает, платят ли пенсионеры налог на имущество, не разделяет эту категорию на тех, кто продолжает работать, и нетрудоустроенных. Основанием для подачи на льготу является достижение определенного возраста.

1. В случае продажи квартиры, которая находилась в индивидуальной собственности пенсионера, за 2 млн. рублей у продавца возникает право на уменьшение величины налоговой базы на 1 млн. рублей. То есть расчет НДФЛ будет проводиться по следующему алгоритму: (2 млн.-1 млн. рублей)*0,13% = 130 тыс. рублей.
2. Если проданная квартира была совместной собственностью супругов, то каждый из них получает право на уменьшение размеров дохода, полученных от ее реализации, в соответствии с величиной их доли. На основании СК РФ за лицами, состоящими в официальном брачном союзе закрепляются равные права на приобретенное ими имущество. То есть вычет на каждого будет равен 500 тыс. рублей.

В правоприменительной практике часто встречаются случаи, когда лица пенсионного возраста ошибочно полагают, что они освобождены от НДФЛ с продажи недвижимости, идентифицируя правомочие с послаблениями по имущественному налогу.

Общие положения

1. При определении размеров сбора учитывается как стоимость объекта, указанная в соответствующем соглашении об отчуждении, так и его кадастровая стоимость;
2. При проверке декларации по сбору с доходов от продажи квартиры сотрудники налоговой инспекции применяют особую методику расчета:

• Определяют кадастровую стоимость объекта;
• Умножают величину кадастровой стоимости на коэффициент, кратный 0,7 единицы;
• Если итоговый результат окажется меньше той суммы, которую указал в декларации налогоплательщик, то выплаты будут назначены по полученной сотрудниками величине.

• Получили жилье в наследство;
• Получили квартиру в подарок у близких родственников — в семейном кодексе такими называют родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев и сестер. Двоюродные братья и сестры, тети и дяди под этот термин не попадают.
• Получили жилье по договору пожизненного содержания (ренты).
• Основанием стал договор приватизации.

Если продали квартиру, а есть еще жилье

Сначала выясните кадастровую стоимость квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через онлайн-сервис или в выписке из ЕГРН. Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры

• Когда стоимость договора меньше кадастровой цены, то для налогооблагаемой базы применяется 70% от этой цены. Уменьшить эту сумму базы получится только вычетами.
• Если покупатель берет ипотеку, ему могут отказать — банк приглашает независимого эксперта для оценки квартиры, и слишком низкая цена может смутить службу безопасности.
• Сложнее найти покупателя, ведь в таких сделках он рискует — если что-то пойдет не так, то через суд он сможет принудить вас вернуть ту сумму, которая указана в договоре. Многих предложения занизить отпугивает.
• Это налоговое преступление — есть риск уголовного преследования.

3. В 2022 году с пяти до трех лет сократился срок владения недвижимостью для физических лиц, продающих единственное жилье и не имеющих иных помещений или долей в собственности. Такая категория собственников не уплачивает НДФЛ.

Переход на патентную систему налогообложения должен максимально адаптировать и смягчить ее, в результате патентом будет охвачено большее число бизнесменов. При этом будут расширены сферы применения патентной системы налогообложения (конкретику будут определять регионы — в Налоговом кодексе закреплен только примерный перечень).

2. Установлен порядок исчисления налога при продаже жилья, приобретенного на средства материнского капитала. Продавцы помещений, приобретенных с помощью маткапитала, при расчете НДФЛ теперь вправе уменьшить доход, полученный от продажи детских долей, на расходы.

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

• Сдача недвижимости в аренду;
• Отчуждение недвижимого объекта;
• Продажа автомобиля;
• Заработная плата (в случае продолжения трудовой деятельности после достижения возрастного порога);
• Доходы от инвестиционной деятельности;
• Доходы от предпринимательства.

Законодательные положения позволяют гражданам, в том числе и пенсионерам, уменьшить величину дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности меньше 5 или 3 лет, на сумму расходов, которые они понесли в связи с ее отчуждением.

Принятие к учету понесенных расходов

1. К налоговой декларации должны быть приложены все документы, подтверждающие расходы и обеспечивающие правомочие на уменьшение налогооблагаемой базы, в том числе:

• Договор купли-продажи с указанием выкупной цены;
• Кредитный/ипотечный договор;
• Акты, счета и договоры по ремонтно-монтажным работам;

1. После исследования представленных налогоплательщиком документов совокупная сумма расходов будет вычтена из выручки от продажи недвижимого объекта;
2. НДФЛ высчитывается с остаточной после вычета суммы;
3. Налог может вообще не уплачиваться в случае, если разница между выручкой и понесенными расходами будет равна нулю или показывать убыток;
4. Если после продажи одного недвижимого объекта пенсионер приобретает другую жилплощадь, у него появляется возможность уменьшить сумму дохода, от ранее проведенной сделки отчуждения, на вычет, кратный стоимости вновь приобретенного объекта (при условии, что указанные сделки осуществляются в один и тот же год).

Настоящим законодательством предусмотрена уплата налога за владение автотранспортом, в независимости от рода деятельности и категории граждан. К сожалению налоговых льгот в законе, не предусмотрено на федеральном уровне.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2022 году

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

До 2022 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2022 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.

Налог на доход (НДФЛ)

Для недвижимости, купленной после 01.01.2022, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2022 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2022 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2022 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

• Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2022 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

С 2022 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ, те, кто зарабатывает минимум 5 млн руб. будут платить 15% с доходов сверх этой суммы. Но в законе есть оговорка — деньги от продажи имущества не учитываются. Поэтому налог с суммы от продажи квартиры считается по старым правилам — 30% для нерезидентов и 13% для резидентов страны.

Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку. База — это специальный налоговый термин, который обозначает сумму, с которой вы платите налоги. Если мы говорим про квартиры, то её нужно считать в зависимости от конкретной ситуации.

Ставка налога за продажу квартиры в 2022 году

Если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад, то вы ничего не должны за продажу квартиру. При этом, неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

15 Апр 2021      vektorurist         896      

Похожие записи
• 
  Льготы ветеранам труда свердловской области в 2022 году
• 
  Можно Ли Выдать Путевой Лист Га Срок Больше Месяца
• 
  Величина прожиточного минимума в курганской области 2022 году
• 
  На какую площадь квартиры устанавливаются льготы для ветерана труда