Главная / Налоговый вычет / Налог на сдачу квартиры льготы для пенсионера

Налог на сдачу квартиры льготы для пенсионера

Содержание

0.1 Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:

1 Сравнительная таблица
2 1.Платить 13% как физическое лицо.
3 Платит ли налог на имущество пенсионер?
- 3.1 Сумма налога
- 3.2 Аренда квартиры и пенсионные льготы

оформить ИП на УСН и платить 6% или приобрести патент;
не оформлять у налоговой, но уплачивать 13% с общего дохода;
зарегистрироваться как самозанятый, если вы проживаете в регионе, где это возможно.

Вы пенсионерка, а с пенсии налог на доходы не удерживается. Значит, в декларации вы должны указать только доходы, которые получены вами помимо пенсии: в данном случае от сдачи квартиры внаем. От этой суммы нужно самостоятельно исчислить сумму налога на доходы физических лиц в размере 13% и уплатить ее.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:

Самозанятые пенсионеры, согласно закону, не входят в число тех, кто застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Поэтому их могут причислить к работающим лишь тогда, когда они сами захотят перечислять за себя взносы на пенсионное страхование.

Платить налог надо раз в год на основании налоговой декларации 3-НДФЛ, которую пенсионер должен сдать по итогам года. То есть получая пассивный доход, придется немного поактивничать — раз в год составить и сдать декларацию.

Сравнительная таблица

Став самозанятым плательщиком НПД, пенсионер при сдаче в аренду своей квартиры будет платить налог 4 %. Кроме того, при регистрации он получит право на налоговый вычет в размере 10 000 руб. (в 2022 году — 21 230 руб.).

Индексация пенсии для ИП не производится. Это минус. Но зато ежегодно в августе производится перерасчет пенсии благодаря уплаченным фиксированным взносам. Это плюс. Правда, перерасчет, увы, по своему размеру гораздо скромнее индексации.

1.Платить 13% как физическое лицо.

На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.

Прежде чем официально сдавать квартиру в аренду, пенсионер должен рассмотреть варианты уплаты налогов:

При проверке уровня доходов льготника органы социальной защиты делают запросы в ФНС, в которой имеются сведения о подоходной декларации, которую должны сдавать все арендодатели. Так становится известен размер дохода пенсионера и, как следствие, производится снятие льгот.

Вам может понравиться => Договор аренды части нежилого помещения образец 2022

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Налог на аренду квартиры в 2022/2022 году по ставке 4% распространяется на самозанятых граждан, которые официально зарегистрировали в УФНС данный статус (402-ФЗ). Такую возможность в настоящее время можно реализовать пока только в четырех регионах страны (Московская область, Москва, Калужская область и Татарстан).

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Налоговая служба может расценить сдачу в аренду квартиру с целью постоянного получения коммерческого дохода, как предпринимательскую деятельность, независимо от того, зарегистрирован предприниматель, как ИП, или оформлен, как самозанятый гражданин.

Многих пенсионеров волнует вопрос: не лишат ли его льготы по уплате налога на имущество. Ведь, как известно, на основании заявления в налоговую службу пенсионеру предоставляется льгота по налогу на имущество на каждый объект недвижимости (одну квартиру, один дом по выбору, если у пенсионера их несколько).

Пенсионная надбавка – это доплата региона к сумме пенсии. Она установлена для тех неработающих пенсионеров, у которых суммарное материальное обеспечение меньше величины прожиточного минимума определенного для пенсионера в регионе его регистрации.

Сохранится ли у пенсионера статус неработающего и индексирование пенсии

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Раз в год подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог на доходы 13% от суммы арендной платы. Статус неработающего гражданина за пенсионером сохраняется и не отменяются региональные надбавки и индексация пенсии.
Оформить самозанятость и уплачивать налог на профессиональный доход 4% или 6% процентов в зависимости от типа арендатора. Пенсионер при этом не считается работающим и все надбавки и индексация пенсии сохраняются.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Уплачивать налоги, выбрав соответствующую систему налогообложения и взносы в обязательное пенсионное страхование. Пенсионер признается работающим, так как уплачивает обязательные пенсионные взносы на себя и поэтому лишается всех надбавок и индексации.

p, blockquote 22,0,0,0,1 —>

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2022 год нужно подать до 31 декабря 2022 года.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Что вы узнаете

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

во время личного посещения налоговой. У способа есть, как преимущества, так и недостатки. К недостаткам следует отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:

Заявление можно не оформлять – бланк заполнит налоговый инспектор.
Сразу будет дан ответ о предоставлении льготы или отказе.
Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
С сотрудником ИФНС можно обсудить, какой из имеющихся объектов наиболее выгодно вычеркнуть из базы налога на имущество.

через МФЦ. Услуга платная, но позволяет сэкономить время и нервы;
с помощью представителя, имеющего заверенную у нотариуса доверенность;
заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии заверены заведующим почтовым отделением.

Статьей 407 НК РФ предусматривается, что льготы не распространяются на дорогостоящие объекты имущества стоимостью более 300,0 млн. руб. С них придется платить имущественный налог полностью. Но у тех, кто нашел 4-5 млн. долларов на строительство особняка, найдутся деньги на уплату налога.

Вам может понравиться => На сколько процентов повысят едв ветеранам боевых действий с февраля 2022г

Нескольких объектов недвижимости

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

А так как пенсионер снова производит взносы, то в итоге лишается очередной индексации пенсии. Объясняется эта ситуация тем, что законодательно работающим людям не индексируют пенсию. И к таким «работающим» относят всех, за кого вносятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. В этой ситуации индексация возобновится лишь тогда, когда пенсионер закроет ИП.
Если же пенсионер выбирает выплату 13% НДФЛ со сдачи жилья в аренду, то нет необходимости регистрировать ИП. Поэтому индексация пенсии не будет затронута, поскольку не нужно делать взносы на обязательное пенсионное страхование.

зарегистрироваться как ИП и выплачивать 6% по упрощенной системе или по купленному патенту
платить подоходный налог в размере 13% без каких-либо оформлений ИП
зарегистрироваться как самозанятый и выплачивать 4% от дохода (однако пока что это могут сделать лишь жители Москвы, Московской области, Республики Татарстан и Калужской области).

Какие для пенсионеров есть подводные камни в сдаче жилья в аренду? Что пенсионерам нужно знать, прежде чем сдавать квартиру в аренду?

Нередко сдача квартиры в аренду может оказать отрицательное влияние на пенсию, а вернее стать причиной приостановки индексации пенсии. Те деньги, которые пенсионер получает с аренды, считаются его доходом. А значит, он обязан отчитываться перед государством и в обязательном порядке платить соответствующие налоги. И в данном случае никакого значения не будет иметь тот факт, что он пенсионер и не имеет никакой официальной работы.

Здравствуйте, Иван. Не смогли бы вы прояснить со ссылкой на нормативные акты, как влияет получение профессионального дохода пенсионером в поставленном вопросе на ИНДЕКСАЦИЮ страховой пенсии этого пенсионера?

К неработающим пенсионерам относятся пенсионеры, не осуществляющие работу и (или) иную деятельность,в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации http://docs.cntd.ru/document/3.

Право получения федеральных и региональных социальных доплат имеют лишь неработающие пенсионеры, к которым относят тех из них, кто не выполняет работы и не ведет деятельность, подлежащие обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
/п.10 Ст.12.1. Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»; п. 5 части II Приложения к постановлению Правительства Москвы от 17.11.2009 № 1268-ПП./
С другой стороны, согласно актуальной редакции п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ, физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», по общему правилу не признаются застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию. (Но они могут стать таковыми добровольно в случае уплаты ими страховых взносов в соответствии со Ст. 29 Закона № 167-ФЗ).
Аналогичен поход и к индексации. Так, согласно п. 1 Ст. 26.1. Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», прекращение индексации (увеличения) размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировки размера страховой пенсии связаны также с осуществлением работы и (или) иной деятельности, в период которой пенсионер подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом № 167-ФЗ.
Приходим к выводу, что в поставленном в вопросе случае (**если пенсионер добровольно не вступил в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию), право на федеральные и региональные социальные доплаты, а также индексация пенсии сохраняются.
Подкрепляет этот вывод и п. 2 Ст. 15 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента …», согласно которой выплаты и иные вознаграждения, полученные налогоплательщиками — физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, подлежащие учету при определении налоговой базы по налогу, не признаются объектом обложения страховыми взносами.
Далее, Законом г. Москвы от 03.11.2004 № 70 «О мерах социальной поддержки отдельных категорий жителей города Москвы» определены категории граждан и меры социальной поддержки, в частности, ежемесячная городская денежная выплата ветеранам труда. Этот Закон не ставит указанные в нем меры социальной поддержки в зависимость от получения пенсионером профессионального дохода, указанного в Законе № 422-ФЗ. Таким образом, и здесь получаемые пенсионером ежемесячная городская денежная выплата ветеранам труда и иные меры социальной поддержки сохраняются.

Вам может понравиться => Можно Ли Подарить Авто После Решения Суда

Собственники квартиры при передаче недвижимости в аренду на длительный срок другим лицам обязаны прописывать граждан в своем жилье. Это относится к ситуации, когда квартира сдается на срок от 90 дней. Процедура выполняется самостоятельно собственником недвижимости.

Если гражданин сдает свою недвижимость на постоянной основе, то сотрудники ФНС могут расценить такой процесс как ведение предпринимательской деятельности. В результате они потребуют, чтобы гражданин официально зарегистрировал ИП и платил налоги на основе выбранного режима налогообложения.

Отмена индексации

зарегистрировать ИП;
грамотно выбрать систему налогообложения, причем для этого вида деятельности идеально подходит УСН или патент;
допускается не оформлять ИП, но при этом с полученного дохода в год придется уплачивать 13%;
дополнительно имеется возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого человека, в результате чего пенсионер будет перечислять в бюджет налог в размере 4% с дохода.

Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.

Платит ли налог на имущество пенсионер?

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Сумма налога

Согласно действующим нормам законодательства, установлен определенных список имущественных объектов, владение которыми позволяет пенсионерам воспользоваться своим правом не платить соответствующий налог. В него входят следующие:

В зависимости от выбранной формы налогообложения зависит индексация пенсии арендодателя. Так, в случае регистрации в качестве ИП, пенсионер будет обязан платить страховые взносы сам за себя на обязательное пенсионное страхование. По закону такой гражданин является работающим, а значит, индексации пенсии не будет до закрытия статуса ИП.

Многие арендодатели в Москве — это пенсионеры, которые уже давно сдают своё жилье. Другие, возможно, и хотели бы к ним присоединиться, но уж слишком много опасений связано с понятиями «аренда и пенсия». Как одно влияет на другое? Как платить налоги, если вы на пенсии? Как связана аренда и индексация пенсии?

Аренда квартиры и пенсионные льготы

Однако, если пенсионер сдает в аренду сразу несколько объектов, то его деятельность смело можно назвать предпринимательской. В таких случаях, лучше не играть с огнём, а зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налог с доходов в размере 6% при упрощенной системе налогообложения.

14 мая 2021 vektorurist 140