Можно ли получить налоговый вычет за дачу
Содержание
- 1 Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?
- 2 Налоговый вычет при покупке дачи. Как вернуть 13 процентов за садовый дом и участок?
- 3 Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка и как его получить
- 4 Что изменилось с 2022 года
- 5 Размер вычета
- 6 Общие положения
- 7 Положен ли имущественный возврат?
- 8 Кому положен вычет?
2) У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
За что можно получить имущественный налоговый вычет
В начале 2022 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2022 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за комнату.
Тоже можно. Для этого вам нужно аналогично обратиться в ФНС по месту прописки, в течение месяца налоговый орган выдаст уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Это уведомление с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию. И с текущего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ, и вы станете получать больше.
В этом случае максимальный налоговый возврат составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом не имеет значения, насколько больше вы потратили на покупку дачи, это максимально возможная к возврату сумма.
Сумма налогового вычета при покупке дачи
Так как налоговый вычет полагается за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, что не всякое строение можно считать таковым. Основное отличие жилого дома – это то, что в доме вы можете прописаться и зарегистрироваться, жить в нем постоянно. В то время, например, садовые дома – это капитальные строения, предназначенные для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом НК РФ не предусмотрен.
Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).
Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?
- Соберите все документы, сделайте копии.
- Напишите заявление.
- Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
- Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
- Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.
Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом
Пенсии работающих пенсионеров наконец-то будут тоже проиндексированы – об этом сообщила Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева. Напомним, что пенсии трудящихся пенсионеров, в том числе имеющих инвалидность, не индексировались с 2022 года. Это было обусловлено сложной экономической ситуацией в стране, но вовсе не было справедливо – об этом говорили и сами пенсионеры, и эксперты из ПФР и соцзащиты.
- Справка, которая выдается работодателем (2‑НДФЛ). Главное условие в том, чтобы заявитель был официально трудоустроен. Если за прошедший год заявитель сменил несколько официальных мест работы, то справку нужно брать у каждого работодателя.
- Декларация, о которой было сказано выше. В этом документе указываются реквизиты (номера банковских счетов, точные адреса и номера телефонов). Все потому, что в случае одобрения вычета, инспекция отправляет сумму на личный счет, указанный в декларации. При этом предварительно инспекция должна уведомить заявителя о результате оценки путем заказного письма на почтовый адрес.
- Договор купли-продажи дачи или участка.
- Выписка из банка, которая подтверждает, что заявитель действительно вносил определенную сумму для приобретения дачи. Также можно предоставить квитанции или чеки.
- Свидетельство о госрегистрации прав, которое подтверждает, что заявитель является законным собственником дачи.
- Паспорт заявителя + ИНН.
Закон гласит, что все граждане могут вернуть себе НДФЛ, если они приобрели не обычную жилую недвижимость, а дачу или участок. По своей структуре данный процесс ничем не отличается от обычного возврата средств при покупке жилого объекта. При этом порядок оформления имеет особенности и нюансы, которые мы и рассмотрим в данной статье. Мы расскажем, кто может получить налоговый вычет и как правильно оформить все документы для обращения в налоговую инспекцию.
Общие положения
- После заключения сделки купли-продажи продавец обязан в течение трех лет оплатить НДФЛ. Сумма вычета составляет 13% от общей стоимости дачи. В течение этого же срока покупатель сможет вернуть себе уплаченную продавцом сумму, которая будет представлять собой имущественный вычет. Это нужно потому, что продавец оплачивает НДФЛ с тех денег, которые перевел ему покупатель после регистрации сделки купли-продажи.
- Закон гласит, что средства будут возвращены только тем лицам, которые приобрели участки для строительства жилых объектов, для ведения личного, подсобного, сельского, фермерского, дачного или садового хозяйства.
- В 2010 году были введены правки, где говорилось, что каждый гражданин может вернуть средства не только с покупки самой дачи, но и с земельного участка. При этом будут учитываться и те зоны, где располагаются дачные участки, предназначенные на нескольких собственников.
- С помощью вычетов гражданин сможет погасить часть процентов по ипотечному кредитованию или другому целевому займу. Почему именно на проценты? Потому что банк предоставляет определенную сумму на приобретение объекта. Данная сумма не исчисляется никаким образом, а проценты, наоборот, начисляются самой финансовой организацией по определенным условиям. Так как сумма процентов не относится к стоимости объекта, то и гражданин сможет вернуть часть суммы от уплаченных процентов.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. И если Вы купили дачу, получить налоговый вычет можно только в одном случае – в случае признания дачного дома жилым.
Налоговый вычет при покупке дачи. Как вернуть 13 процентов за садовый дом и участок?
- на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
- приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
юридическая помощь
Условием возврата налога при покупке дачи будет признание приобретенного дома жилым домом. Кроме того, у Вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов, а также право на получение имущественного вычета (на возможность оформления налогового вычета за дачу влияет то, получали ли Вы ранее имущественный вычет и в каком объеме).
- родителям несовершеннолетних детей;
- людям, оплатившим в течение налогового периода:
- услуги медучреждений;
- получение образования;
- приобретение и строительство жилья;
- в некоторых иных случаях.
Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка и как его получить
Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:
Как получить вычет?
Закон касается СНТ, а также дачных и огороднических НКО. Созданное товарищество садоводов обязательно регистрируется в инспекции ФНС по юридическому адресу — подаются решение и протокол собрания всех участников, устав товарищества, решение о выборе управляющего органа и главы.
Для вычета они не подходили, потому что формально там нельзя было строить именно жилые дома. А объекты по документам назывались по-разному , например «жилое строение». Даже если фактически это был дом для круглогодичного проживания, налоговая отказывала в вычете.
Что изменилось с 2022 года
Если есть только садовый участок, теперь вы знаете, что можете законно построить на нем жилой дом. И это даст право на имущественный вычет и возврат НДФЛ. Разрешение на строительство дома подавать не нужно, хватит уведомления.
Если дома пока вообще нет
По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.
Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2022 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2022 году.
Размер вычета
Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него появится право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.
Целевое назначение участка для получения вычета
Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).
С 2022 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2022 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
При покупке готового дома вы имеете право на налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 1 января 2022 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.
Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после того, как на нем будет построен жилой дом. До этого времени деньги вам не вернут.
Закон гласит, что все граждане могут вернуть себе НДФЛ, если они приобрели не обычную жилую недвижимость, а дачу или участок. По своей структуре данный процесс ничем не отличается от обычного возврата средств при покупке жилого объекта. При этом порядок оформления имеет особенности и нюансы, которые мы и рассмотрим в данной статье. Мы расскажем, кто может получить налоговый вычет и как правильно оформить все документы для обращения в налоговую инспекцию.
Общие положения
- шаг 1. Собираем, подготавливаем полный перечень документов. Данный шаг является важным в оформлении вычета, потому что при отсутствии какого-либо документа, процесс может быть приостановлен;
- шаг 2. Обращаемся в налоговую инспекцию, где потребуется заполнить декларацию. Так как данный документ представляет собой большой и многостраничный бланк, то его лучше заполнять под контролем квалифицированных сотрудников. Установленная форма — 3‑НДФЛ. Она предназначена как для возврата средств, так и для начисления налогов;
- шаг 3. Подача пакета документов на рассмотрение;
- шаг 4. В течение 10 календарных дней документы будут проверяться комиссией (невыездной), суть которой в проверке всех собранных справок на юридическую чистоту. Если в каких то документах будет обнаружена ошибка, то комиссия вправе приостановить процесс выплат. Также запрещено подавать документы на повторный возврат. Если документы будут фальсифицированы, то это означает 100% отказ в рассмотрении дела;
- шаг 5. Если документы будут приняты, то в течение установленного срока (обычно это 30 календарных дней) будет произведена выплата средств на личный банковский счет.
Как получить налоговый вычет
Главное условия для возврата денег — быть резидентом страны. Иностранные граждане не вправе запрашивать вычет, несмотря на то, что они могут приобретать недвижимость. По закону, иностранцы не смогут даже приватизировать купленное жилье. Но бывают случаи, когда гражданин другой страны купил недвижимости, а через несколько лет получил гражданство России. В конечном итоге он вправе обращаться в налоговую инспекцию и требовать возврат средств, так как теперь иностранный гражданин является резидентом и обладает всеми правами на свою жилплощадь. Это касается и покупки дачного участка.
Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.
Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях. Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна. Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.
Налоговый вычет при покупке дачи
В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.
Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.
Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.
Правовое регулирование
Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.
Существует ряд нюансов при получении вычета с покупки земли или земли с домом, а также при строительстве жилого помещения на своём участке. Но если разобраться, отличия от получения имущественного возврата не столь велики. По крайней мере, требования к субъекту по налоговому кодексу остаются такими же. А вот сам объект недвижимости необходимо правильно зарегистрировать. Об этом и поговорим ниже.
Положен ли имущественный возврат?
- Покупка земли или земли с домом осуществлена у близкого родственника.
- На участке отсутствует дом или нет зарегистрированных прав на него.
- Назначение земли при оформлении документов было выбрано не ИЖС.
- Были использованы средства государства или работодателя при совершении сделки-купли продажи участка или дома (материнский капитал, субсидии, военная ипотека и пр.).
- В строительстве дома были задействованы средства государства (субсидии, материнский капитал и пр.).
- Если заявитель является индивидуальным предпринимателем, его деятельность не обкладывается НДФЛ, т.е. он состоит на специальном налоговом режиме.
- Участник сделки купли-продажи не полностью дееспособный гражданин или несовершеннолетний ребёнок.
- Юридическое лицо.
С готовым домом
Пример 1. Если приобретена земля с домом стоимостью 1 млн. рублей за землю и 700 тыс. рублей за дом, заявление составляется на сумму этих объектов, 1 700 000 рублей. 13% от 1 700 000 = 221 тыс. рублей.
В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.
Кому положен вычет?
Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.
Перечень документов
У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.
Есть также целый спектр дополнительных ограничений. Основанием для отказа в предоставлении вычета будет:
С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.
Размер вычета при покупке в ипотеку
Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах. В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).
14 мая 2021 vektorurist 189
