Налоговая декларация по налогу на прибыль 2022 бланк

Декларация по; налогу на; прибыль в; 2022 и; 2022 году

Заполнение декларации в 2022 году регламентировано в При­ка­зе ФНС РФ от 23.09.2022 № ММВ-7-3/475@. Там раскрываются основные вопросы: из чего состоит декларация, как ее заполнять и как сдавать, по какому регламенту заполнять отдельные листы. С 2022 года ищите всю информацию в новом документе, утвержденном приказом ФНС от 11.09.2022 № ЕД-7-3/655.

• титульный лист;
• раздел № 1, подраздел 1.1 с суммой налога, которую нужно исчислить в бюджет;
• лист 02 с расчетом налога на прибыль;
• приложение № 1 ко второму листу с реализационными и внереализационными доходами;
• приложение № 2 ко второму листу с затратами на производство и продажу, внереализационными расходами и убытком, который к этим расходам приравнен.

Инструкция: заполняем новый бланк декларации по налогу на прибыль 2022 года

• отечественные предприятия, компании и производства, находящиеся на общей системе налогообложения;
• иностранные компании, ведущие деятельность и получающие прибыль от источников, расположенных в России;
• зарубежные фирмы, имеющие представительство в России.

1. На титульном листе указываются сведения об учреждении-налогоплательщике. Если декларацию заполняют правопреемники реорганизованной фирмы, то им надлежит указывать ИНН, КПП, которые были у них до момента реорганизации. Аналогичные данные укажите и при изменении полномочий обособленного подразделения или его закрытии. С кодами по процедурам реорганизации и ликвидации ознакомьтесь в регламенте по заполнению декларации (приложение №1 к порядку).
2. В форме по КНД 1151006 добавились листы 08 и 09. В листе 08 отражаются сведения о снижении налога на основании проведенных сделок с зависимыми контрагентами по ценам, установленным ниже рыночных. В листе 09 и приложении №1 указываются данные об учете доходности контролируемых иностранных компаний. Эта информация заполняется непосредственно контролирующими лицами.
3. В листе 02 предусмотрено поле для введения кодов плательщиков налога на прибыль. В форме появились несколько новых кодов. Некоторые строки предназначены для заполнения организациями, участвующими в региональных инвестиционных проектах. В лист 02 вносится и информация о торговых сборах, которые уменьшают сумму платежа.
4. В листе 03 производится расчет налога с доходов в виде дивидендов. За основу принимается актуальная ставка в 13%. При заполнении раздела Б листа 03 проставляют значение «1» при доходности, облагаемой по ставке по пп. 1 п. 4 ст. 284 НК РФ, и «2» — для ставки по пп. 2 п. 4 ст. 284 НК РФ.
5. При заполнении строк с кодами 241 и 242 в листе 06 (приложение №1) указывают отчисления на формирование имущества для обеспечения основной деятельности по уставу и страхового резерва соответственно. В этом листе отсутствуют позиции для указания убытков.
6. В листе 08 отражаются сведения о внереализационном доходе, в приложении №2 к листу 08 прописываются коды плательщиков налога на прибыль.
7. Страховые взносы отражаются так же, как и основные налоговые платежи. Их указывают в строках 040, 041 приложения №2 к листу 02. Взносы, отчисляемые на несчастные случаи и профессиональные заболевания, отражаются по общему правилу. Если, в соответствии с учетной политикой, часть взносов на НС относится к прямым расходам, то их прописывают в строке 010 приложения №2. Остальная часть взносов на травматизм, которая относится к косвенным расходам, указывается только в строке 040 приложения №2 к листу 02.

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций в 2022 году

• 1 000 руб. – если не представлена годовая декларация, но налог уплачен вовремя либо несвоевременно представлена «нулевая» декларация;
• 5% от суммы, подлежащей уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом и не менее 1 000 руб. – если налог не уплачен;
• 200 руб. – если несвоевременно представлена декларация (расчет по налогу) по итогам отчетного периода.

Примечание: декларации по итогам отчетного периода по своей сути являются налоговыми расчетами, в связи с чем ИФНС не вправе штрафовать организацию по статье 119 НК РФ, если не представлен расчет по налогу на прибыль, несмотря на то, что в НК РФ данные расчеты именуются декларацией. Штраф за непредставление расчета взимается исключительно по ст. 126 НК РФ.

Инвестиционный вычет – это сумма затрат на приобретение, изготовление, доставку, достройку и модернизацию основных средств, на которую разрешается уменьшить налог на прибыль (ст. 286.1 НК РФ). Вычет предоставляется по основным средствам, которые отнесены к третьей (свыше 3 – до 5 лет полезного использования) — седьмой (свыше 15 – до 20 лет полезного использования) амортизационным группам. Вычет не распространяется на ОС, введенные в эксплуатацию ранее 01.01.2022 года.

• лист 02 «Расчет налога»;
• приложение № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу»;
• приложение № 5 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения»;
• раздел А «Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта РФ» приложения №7 к Листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета»;
• раздел Г «Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета» приложения №7 к Листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета»;
• лист 04 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ»;
• страница со штрих-­кодом «00214339» в листе 08 «Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку»;
• приложение №2 к декларации.

Подавать декларацию можно двумя способами: в электронном и бумажном виде. Бумажный вариант сдается по почте или через специального представителя с соответствующими полномочиями. Электронную декларацию можно отправить через сайт ФНС или с помощью оператора ЭДО.

• титульный лист;
• раздел № 1, подраздел 1.1 с суммой налога, которую нужно исчислить в бюджет;
• лист 02 с расчетом налога на прибыль;
• приложение № 1 ко второму листу с реализационными и внереализационными доходами;
• приложение № 2 ко второму листу с затратами на производство и продажу, внереализационными расходами и убытком, который к этим расходам приравнен.

Декларация по налогу на прибыль январь-март 2022

Здравствуйте, у меня есть вопросы по заполнению декларации по налогу на прибыль за период с января по март 2022г. (сдаем помесячно). ООО занимается оказанием услуг. При за полнении декларации по налогу на прибыль за период с января по март 2022г. затраты на зарплату попадают в строку 010 — прямые затраты. В декларации по налогу на прибыль за 2022 такие затраты отражались в строке косвенные расходы. Как настроить, чтобы они отражались в косвенных расходах?

Спасибо за уточнение.
Оплата труда по Дт 20 по всей видимости относится к прямым расходам в НУ.
Прямые расходы поименованы в НК РФ и мы их не сокращаем (п. 1 ст. 318 НК РФ).
А по Дт 26 — к косвенным.
Для аналитики Прямые расходы — Оплата труда на 2022 добавьте, пожалуйста, аналитику Дт 20.01.
Период надо перезакрыть с января по март 21. Отменить закрытие месяца — выполнить закрытие месяца.
Сначала в копии базы. Если все ок, то повторите на рабочей базе.
И еще посмотреть этот материал. Проверить свои настройки по УП на 2022.
Закрытие затратных счетов с 2022 года с учетом ФСБУ 5/2022 (ПРОФ)
Закрытие затратных счетов с 2022 года с учетом ФСБУ 5/2022 (КОРП)
Сразу по ОСВ 26 проверьте, по какой причине Амортизация 2 раза. Возможно, что название какой-то статьи затрат надо уточнить.
Также, что за сумма без аналитики в «галочках».
Оборотки по 20, 26 показали с БУ. Посмотрите еще их же БУ и НУ для контроля.

«О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» разъяснил, что в соответствии с положениями статей 52-55 НК РФ налогоплательщик исчисляет сумму налога по итогам каждого налогового (а в случаях, установленных законом, – отчетного) периода
на основе налоговой базы
, то есть исходя из
реальных финансовых результатов
своей экономической деятельности за данный налоговый (отчетный) период.

Переносить убытки на будущее можно в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором они получены. При этом ограничений на сумму переносимого убытка нет. К примеру, убыток, полученный в 2022 году, можно переносить в течение 10 лет начиная с 2022 года.

27 Авг 2021      vektorurist         75      

Похожие записи
• 
  Пластиковые Стаканчики Косгу 2022
• 
  Можно Ли Менять Один Год Из Декрета В Декрет
• 
  Мзп в янао 2022
• 
  Новый закон о матерях одиночках