Налог при обмене валюты 2022
Содержание
- 1 Налог с продажи валюты в 2022 году
- 2 Покупка валюты на бирже физическим лицом — налогообложение
- 3 Налоги при обмене валюты
- 4 Смягчение валютного законодательства в России с 1 января 2022 года
- 5 Налог при обмене валюты 2022
- 6 Налог с продажи валюты в России в 2022 году
- 7 Налоговая служба дала разъяснения по вопросу налогообложения НДС операций по купле-продаже прав на цифровую валюту
- 8 Налоги при обмене валюты
Налог с продажи валюты в 2022 году
Исключением являются случаи, когда валюта была куплена более 3 лет назад. В этом случае она не будет рассматриваться как база для исчисления НДФЛ. Но данный факт нужно будет подтвердить соответствующими документами, например, квитанциями или чеками. Такие документы гражданин может хранить у себя, либо обратиться за ними в банк. Также гражданин вправе вернуть сумму налога, используя налоговый вычет (например, при покупке квартиры или при оплате за обучение).
Например, гражданин приобрел валюту более 3 лет назад. Он решил продать часть своей валюты, но не платить налог в бюджет. Такая возможность у него есть только в том случае, если сохранились трехлетней давности документы, подтверждающие покупку валюты (копии квитанций). В данном случае ему не потребуется даже подавать декларацию 3-НДФЛ. Читайте также статью ⇒ ПОКУПКА И ПРОДАЖА ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ – БУХУЧЕТ В 2022 ГОДУ
Покупка валюты на бирже физическим лицом — налогообложение
ВАЖНО! Вычет в размере 250 000 руб. — годовой лимит, он не применяется к каждой операции. Кроме того, доходы от продажи любого имущества, которое было в собственности менее трех лет, суммируются. То есть, если в отчетном году продана машина и валюта, все доходы от такой продажи нужно сложить, рассчитать НДФЛ и показать в декларации 3-НДФЛ (см. пример 4).
Исключением является открытие брокерского счета у зарубежного брокера. Согласно изменениям, внесенным в закон «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, с января 2022 года физлицо обязано самостоятельно уведомить ИФНС об открытых (закрытых) счетах и о движении денежных средств не счете. Срок представления отчета — 1 июня года, следующего за отчетным. Впервые отчет нужно представить не позднее 01.06.2022.
Налоги при обмене валюты
Интересной была ситуация, случившаяся пару лет назад, когда министр финансов РФ высказался о том, что Минфин будет рассматривать введение налога на валютные операции. После этого в СМИ поднялся шум, и уже на следующий день министру пришлось опровергать свой предыдущий комментарий, заявляя, что никаких налогов на обменные операции с валютой для граждан вводиться не будет.
Если такая операция происходит, необходимо посмотреть, сколько лет инвестор владел валютой, которая сейчас обменивается. Если срок владения окажется более трех лет, тогда нет необходимости подавать налоговую декларацию, а также не нужно рассчитывать и уплачивать НДФЛ с осуществленных операций.
Смягчение валютного законодательства в России с 1 января 2022 года
- Во-первых, отмена репатриации касается только контрактов, расчеты по которым осуществляются в российских рублях (сумма контракта указана в рублях и оплата осуществляется в рублях).
- Во-вторых, поэтапная отмена репатриации предусмотрена только в отношении внешнеторговых контрактов по экспорту определенных сырьевых товаров (списки товаров установлены п. 4 ст. 2 Закона № 265-ФЗ). Такие товары включают некоторые минеральные продукты (например, руды и минеральное топливо), органические химические соединения, драгоценные и недрагоценные металлы и пр.
- В-третьих, резидент (экспортер) может не возвращать в Россию не более определенного процента от суммы внешнеторгового контракта. В настоящее время экспортер может оставить за границей до 10 % от суммы выручки по сырьевому контракту (за исключением некоторых категорий товаров). С 1 января 2022 года этот порог будет увеличен до 30 %, а в 2022 и 2023 годах – до 50 % и 70 % соответственно. С 1 января 2024 года планируется разрешить экспортерам не возвращать в Россию до 100 % от всей суммы выручки по внешнеторговому сырьевому контракту, соответствующему описанным выше требованиям.
C 1 января 2022 года начинается следующий этап частичной отмены требования о репатриации, установленного ст. 19 Закона о валютном регулировании. С начала следующего года доля рублевой выручки по сырьевым контрактам, которую российские экспортеры больше не обязаны зачислять на свои российские счета, будет увеличена до 30 % (с текущих 10 %).
Скорее всего, из-за путаницы нормативно-правовых актов. С 13 июня 2022 Федеральным законом № 208-ФЗ внесли правки о том, что при покупке физлицом ювелирных изделий из драгоценных металлов и камней на сумму выше 40 тыс. рублей или эквивалентную в иностранной валюте тоже требуется персонификация. Правки внесли в п. 1.4-2 той же ст. 7 115-ФЗ.
Действующее законодательство позволяет не идентифицировать физическое лицо при осуществлении им операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо её эквивалента в иностранной валюте. Если сумма операции выше, идентификация проводится на основе документа, удостоверяющего личность
Если уж пытаться следовать вашей логике, то после продажи иностранных акций за доллары, после продажи оных долларов за рубли, платить налог вам придётся второй раз. Потому что доллары у вас появились как бы из ниоткуда. Они не были за рубли куплены. Поэтому платить надо 13 % со всей суммы без вычетов. Это абсурд. Де-факто имеем ещё один абсурд: в законах чётко написано, что торговля за иную валюту, кроме рубля, в РФ ЗАПРЕЩЕНА. А на деле имеем куплю и продажу акций на обеих биржах напрямую за доллары. Как это вообще понимать? Как бы, привлекать всех организаторов можно смело.
В своё время интересовался этим вопросом, и пришёл к выводу, что никаких налогов нет. Все эти двояко толкуемые формулировки у ФНС оставлены для того, чтобы дураки заплатили лишнего, а заодно напугать особо чувствительных и создать лишний аргумент, чтобы сидели в православном рубле. Упомянутые письма Минфина — это частное мнение конкретных чиновников. Они не имеют законодательного статуса. Законодательный статус имеют те статьи, под которые, натянув сову на глобус, можно подогнать ситуацию, представив валюту имуществом. Если бы ФНС серьёзно хотела брать за это дело налоги, то она чётко и предельно ясно изложила бы эти правила в законодательстве, написав отдельную статью «валюта». Это слишком важная статья, чтобы её можно было куда-то приписывать по косвенным признакам.
С 2022 года банки больше не будут сами рассчитывать налог с процентов и удерживать его. Они просто передадут информацию о начисленных суммах в налоговую службу. А там рассчитают НДФЛ и пришлют вкладчику уведомление с суммой налога, которую надо заплатить.
То есть если за весь 2022 год вы получите процентов со всех вкладов меньше, чем 60 000 Р , то платить налог не придется. Дополнительно подчеркну: налогом облагаются именно проценты, а не сама сумма на вкладе. Если у вас на вкладе 1 500 000 Р и за 2022 год вы получили с них 90 000 Р процентов, уплатить нужно будет только 13% от 30 000 Р — это превышение лимита. Ставка единая для всех — и для резидентов, и для нерезидентов.
Ориентироваться следует по графе «Сокращенное наименование актива»: ищем в ней обозначения наподобие USDRUB_TOM и USDRUB_TOD — для операций с долларами, EURRUB_TOM и EURRUB_TOD — для операций с евро. Нашли — зафиксировали содержание соответствующей строки. Нам понадобится следующая информация: вид сделки, цена за единицу, количество и сумма сделки.
Еще в отчете могут встречаться две идущие подряд операции с одинаковым количеством валюты на одну и ту же сумму: покупка и продажа или продажа и покупка. У таких операций не бывает комиссии брокера. Это сделки РЕПО — технический момент, необходимый для обеспечения непрерывности торгов. К вам они не имеют никакого отношения, учитывать их при расчете дохода от торговли иностранной валютой не нужно. Такие строки не выписываем.
Налог при обмене валюты 2022
Купить валюту быстро можно, но при продаже есть моменты, о которых нужно знать, поскольку они вызывают налоговые обязательства. Минфин считает валюту имуществом, и если вы валюту продали, то у вас возникает необходимость заплатить налог. Если купили валюту и оставили лежать на брокерском счете — налог отсутствует. Если на эту валюту купили на брокерском счете приобрели иностранные акции и прочие активы, не будет налога, до момента пока вы не продадите. Если купили валюту на брокерском счете ее продали, налог будет.
Покупка валюты на бирже — это один из вариантов сэкономить на комиссионных издержках, особенно если речь идет о больших суммах. Далеко не всем известно, что при продаже валюты на Московской бирже возникает налог на доходы физ. лиц 13%, потому что закон относит валюту к категории «Имущество». В каких именно ситуациях появляется налог, реально ли уменьшить налог и вообще избежать его уплаты? Каковы особенности подачи декларации? Остановимся более подробно на деталях налогообложения валютных операций.
Налог с продажи валюты в России в 2022 году
Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам. Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.
Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2022 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.
Налоговая служба дала разъяснения по вопросу налогообложения НДС операций по купле-продаже прав на цифровую валюту
Нормами валютного законодательства установлено, что под цифровой валютой понимается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ, или иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам (п. 3 ст. 1 Федерального закона от 31 июля 2022 г. № 259-ФЗ). Этим же законом регулируется и организация выпуска и (или) выпуск, а также организация обращения цифровой валюты в России.
Налоги при обмене валюты
Предположим, что инвестор обменял рубли на доллары США, а затем во что-то их инвестировал (например, приобрел какие-нибудь ETF). Вопрос о том, нужно ли рассчитывать НДФЛ с дохода, полученного в результате обмена валюты, не возникнет до того момента, пока инвестор не будет обменивать доллары США обратно на рубли или на какую-то другую валюту.
Другой вопрос, насколько все это реально применяется и контролируется на практике. На сегодняшний день налоговым органам достаточно сложно отследить и сопоставить подобные операции обмена валют. Поэтому в большинстве случаев декларирование таких доходов и уплата с них налога происходит либо, если сам инвестор добровольно подает все документы в налоговую инспекцию, либо же, если налоговая инспекция, к примеру, в результате проверки какого-либо банка или брокера каким-то образом отдельно выявит подобные операции и тот факт, что с них не был уплачен налог.
Александр купил тысячу долларов по курсу 60 рублей за доллар. А курс Центробанка на момент покупки был 63 рубля за доллар. Александр пересчитал валюту в рублевый эквивалент и получил разницу в 3000 рублей. Это его доход, с него платит налог вместе со всеми другими налогами.
Когда покупаете валюту, нужно ее пересчитать в рубли по курсу Центробанка, чтобы отразить доход от сделки в отчетности и учесть при расчете налогов. Купили тысячу долларов, курс Центробанка 65 рублей за доллар, значит, рублевый эквивалент будет 65 000 рублей.
Напомним, что с лета прошлого года ФНС имеет право доступа к операциям по всем банковским счетам, а также к операциям без открытия счета (ко вторым относится купля-продажа валюты). Более того, если сумма операции превышает 600 тыс. рублей, сведения автоматически и незамедлительно поступают в Росфинмониторинг. Налоговая же служба интересуется валютно-обменными сделками эквивалентом от 250 тыс. рублей и выше.
«поскольку, согласно статье 141 Гражданского кодекса и подпункту 5 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества».
Так, ЦБ РФ указывает, что при наличии иных признаков, которые не включены в этот перечень, но дают основание заподозрить за клиентом преступные финансовые махинации, кредитная организация обязана заблокировать счет и потребовать документы, подтверждающие легальность денежного перевода.
- когда с одного телефона или компьютера делают переводы со счетов разных физических лиц (при этом у банка нет сведений, что они являются родственниками),
- или когда с помощью банковской карты покупают цифровую валюту,
- если предприниматель со своего расчетного счета переводит деньги на банковскую карту, открытую ему в качестве физического лица.
