Можно ли переписать договор на обучение ребенка
Содержание
Договор возможно переоформить только на того для кого предусмотрена законодательством возможность получить социальные налоговые вычеты на обкчение. Для этого пишится заявление на переоформление.
В соответствии со статьёй 210 Налогового кодекса Российской Федерации, каждый гражданин нашей страны, выплачивающий в казну государства налоговые сборы, при наличии упомянутых в законодательстве и подтверждённых документально оснований имеет право на социальный налоговый вычет. На данный момент социальный вычет (2009 г.) исчисляется в отношении доходов, ставка на которые по Налоговому кодексу Российской Федерации составляет 13% от суммы, полученной за указанный период.
Если, к примеру, договор на обучение ребенка заключала его мать, то воспользоваться социальным вычетом за обучение, в первую очередь, может она. В тех случаях, если она использовала вычет не полностью, то его остатком может воспользоваться ее супруг — отец ребенка. Несмотря на то, что налоговые органы нередко оспаривают возможность использования социального вычета на обучение — любым из супругов, но подобная позиция противоречит нормам Семейного кодекса РФ, согласно которым все нажитое супругами имущество, в том числе и денежные средства, являются их совместной собственностью. В отдельных случаях, что вполне допускается, оплату за обучение производят сами дети, на имя которых, при этом, выписываются платежные документы. В таких случаях, родители также могут воспользоваться налоговыми вычетами, указав в заявлении на их получение, что они сами дали поручение своему ребенку — внести оплату за обучение. Несколько иначе обстоит вопрос с такой возможностью в тех случаях, когда договор на обучение, заключен между учебным заведением и самим ребенком. Если в условиях такого договора сказано, что оплату за обучение ребенка будут производить родители, то они могут воспользоваться социальными вычетами на него. В противном случае, получить налоговые вычеты родители не смогут.
Согласно положениям действующего налогового законодательства, за счет социального налогового вычета на обучение можно уменьшить доход физического лица и соответственно налог на этот доход, оплачиваемый по ставке 13%. Сумма, на которую в таких случаях может быть уменьшен доход, равна сумме, потраченной налогоплательщиком на свое обучение или обучение своих детей, возраст которых не превышает 24 года. Следует иметь в виду, что воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение можно только после того, как это обучение уже оплачено. Социальным вычетом на обучение могут также воспользоваться опекуны и попечители, если их подопечные, возраст которых не превышает 18 лет (бывших подопечных — 24 года), уже окончили обучение в образовательном учреждении.
Согласно письму МинФина от 24.08.2022 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.
Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2022 №03-04-05/35299).
В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, от 17.07.2009 N 20-14/4/073837@, Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О). Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).
Однако стоит отметить, что позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, достаточно неоднозначна, и поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете (Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой инспекции).
Ответ проректора по учебной работе Лавриковой Марины Юрьевны: Если студенту, обучающемуся в СПбГУ по договорам с оплатой стоимости обучения, необходимо в договоре на обучение изменить заказчика по договору, для этого нужно подойти в учебный отдел по соответствующему направлению с тем лицом, которое является заказчиком по действующему договору или доверенностью от этого лица, в которой оно уполномочивает указанное в доверенности лицо на изменение условий или расторжение действующего договора об обучении в СПбГУ от своего имени.
После этого договор на обучение может быть перезаключен с указанием на то, что прежний договор утрачивает силу, или может быть заключено дополнительное соглашение к действующему договору, в котором будет указано, что все права и обязанности заказчика по определенному договору, переходят к новому заказчику (студенту).
Вопрос: Можно ли на каком-либо этапе обучения (причины могут быть разные) перезаключить договор студента (родителя) с университетом, изменив одну из сторон договора. Например договор был заключен с родителем, а, допустим, на 3 курсе родителя, как одну из сторон заменить непосредственно на студента.
Обращаем Ваше внимание на то, что ответы на вопросы, размещённые в Виртуальной приёмной, подготовлены на основании нормативных актов, действующих на день размещения ответа. При ознакомлении с ответами просим Вас учитывать данное обстоятельство и принимать во внимание возможность изменения действующего законодательства Российской Федерации и локальных нормативных актов СПбГУ.
Бывают ситуации, когда Ваше обучение оплачивал кто-то другой, например, родственник или гражданский супруг(а). При этом возникает закономерный вопрос, как получить налоговый вычет за обучение, если платежные документы оформлены на другого человека?
Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако до недавнего времени по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.
Письмом от 22.12.2022 № БС-4-11/24757@ ФНС России поставила точку в этом вопросе. Согласно письму, если плата за Ваше обучение вносилась не Вами лично, то Вы вправе получить налоговый вычет при оплате обучения. Для этого нужно к имеющимся платежным документам приложить копии доверенностей, подтверждающих, что третье лицо оплатило Ваше обучение по Вашему поручению. Доверенность пишется от руки в свободной форме и нотариального удостоверения не требует (Письмо ФНС России от 17.05.2012 №ЕД-4-3/8135).
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Документы для вычета за свое обучение
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Документы для вычета за обучение ребенка
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Кто может получать социальный вычет по расходам на обучение, если договор с образовательным учреждением оформлен на студента, а дополнительное соглашение к договору предусматривает оплату учебы как самим обучающимся, так и одним из его родителей?
Может ли работающий студент получить социальный вычет по расходам на свое обучение, если договор с образовательным учреждением и квитанции об оплате оформлены на родителя? При этом имеется доверенность, выданная ребенком родителю на внесение денег за обучение.
У студента нет права на вычет за обучение, если договор и квитанции оформлены на родителей
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Причем, платное обучение не может быть проведено вместо обучения, осуществляемого за счет бюджета. Бюджетные средства, полученные соответствующей организацией на платное обучение, выплачиваются заказчику образовательной услуги.
Заказчик
- штраф, выписываемый виновному должностному лицу — 10 000-30 000 руб.;
- штрафные санкции в отношении юрлиц — 50 000-100 000 руб.;
- дисквалификация руководителя образовательного учреждения на 2 года как максимум.
Исполнитель
Дополнительное соглашение составляется в 4 экземплярах (по одному — для сторон, а остальные 2 — отдаются образовательному учреждению). Такое соглашение вступает в силу со дня его официального оформления соответствующими сторонами.
Можно перезаключить, можно внести изменения в существующий, все зависит от условий конретного соглашения.
Если в договоре присутствует ответственность за жизнь и здоровье ребенка, на время оказания этих услуг, то лучше расторгнуть и подписать заново.
Если условия соглашения ограничиваются только оказанием образовательной услуги и ее обязательной оплаты, тогда можно просто внести изменения в реквизиты сторон. Оформляется как дополнение к существующему договору.
Если речь идет о разведенных родителях, (платила мама, а теперь хочет платить папа-алиментщик), то тоже придется разрывать и заключать заново, чтобы папа проходил единой обязанной стороной по выплатам.
Более подробный ответ можно дать при точном рассмотрении условий соглашения.
Здравствуйте, Светлана, проще всего не перезаключать договор, а вносить плату реквизитам на счет образовательной организации. В качестве подтверждающего документа можно использовать платежные банковские поручения. Если есть необходимость перезаключить договор на оказание платных образовательных услуг, то, как правило, порядок изменения договора предусмотрен самим договором.
Мы подобрали для вас схожие ситуации:
Здравствуйте! Можно ли перезаключить договор на оказание платных образовательных услуг, если плательщиком вместо одного родителя хочет быть другой и какой документ это подтверждает, договор на оказание услуг?
Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р , а отец — 40 000 Р . Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.
Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.
Если документы оформлены на ребенка
Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.
20 Апр 2021 vektorurist 1021
