Может Ли Налоговая Предъявить Долг За Сдачу В Аренду За Прошлые Года

Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года .

Если владелец жилплощади не имеет статуса ИП, то он вынужден оплачивать 13% от своей прибыли за определенный налоговый период. Под таким периодом следует понимать 1 календарный год. Плательщик, сдавая квартиру, обязан подавать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию.

Многие арендодатели задают вопрос: «а как в налоговой узнают, что у меня есть доход»? Отвечаем: элементарно. Если вы заключаете договор аренды на срок более 12 месяцев, его нужно регистрировать в Федеральной регистрационной службе, а значит, налоговая узнает об этом в кратчайшие сроки. Да и вряд ли в вашем доме нет сознательных соседей, которые с удовольствием предоставят эту информацию куда следует.

Выплачивается самостоятельно один раз в год. Сначала получается доход за год, далее составляется налоговая декларация, в которой указывается общая сумма полученного вами дохода. Сделать это нужно в первый квартал нового года, то есть до 30 апреля. После составления ее необходимо подать в соответствующие органы. Далее у вас будет время до середины июля текущего года на выплату процента. Рассчитать его вы должны сами.

Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности. Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца . Для оплаты раз в год нужно официально получить . Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года .

Обеспечительный депозит, или залог, считается авансом, поэтому его не надо упоминать в налоговой декларации. «Депозит включается в доход, только если он включён в сумму оплаты за последний месяц аренды или нарушены условия договора — например, причинён вред имуществу», — отмечает главный эксперт сервисa Дина Платонова.

В 2022 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка. В 2022 году в качестве эксперимента в некоторых регионах РФ будет изменен налог на сдачу квартиры в аренду. Кого коснется новшество, к чему следует готовиться владельцам жилья и какие преимущества есть у нового законопроекта читайте в статье.

  • Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждую передачу необходимо оформлять распиской с указанием суммы, даты и назначение (за аренду). После чего скреплять документ подписями сторон. Это подтверждает оплату (для жильца) и получение денег (для Вас);
  • Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме. Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобно, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) заверяются банком, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты.
  1. Государство получает прибыль. Да, процент снижается, но расчет делается на то, что вносить плату в казну будет больше людей.
  2. Арендодатель имеет гарантии и защиту от государства.
  3. Арендующий уверен, что его никто не выгонит из квартиры, за которую он уже заплатил.

Важно!

Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

  1. Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
  2. Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору. По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Мы ей объяснили, что сдача квартиры в аренду в ее случае не являлась предпринимательской деятельностью и посоветовали изложить сотрудникам налоговой инспекции все детали и обстоятельства. В итоге она уплатила налоги за 2 года в размере 13% НДФЛ. Сверх этого штраф за неуплату налога за сдачу квартиры.

· В случае форс-мажорной ситуации (пожар, затопление, криминальная разборка и др.) вы не сможете предъявить ущерб фактически виновным лицам, все расходы и проблемы лягут на ваши плечи. · Возможен вариант, когда арендатору требуется подтвердить свои расходы для каких-либо целей.

Нашим специалистам юридического отдела время от времени задают вопрос на предмет того, как не платить налог за сдачу квартиры в аренду и можно ли вообще так поступать. Ниже мы разберем 2 ситуации из практики, прочитав которые, Вы сможете полностью разобраться в ситуации.

  • УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% ( НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  • Налог на профессиональный доход — с 1 января 2022 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП ( Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.
  • НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  • Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

Позиция основана на том, что договоры подлежат регистрации в Росреестре только в том случае, если их срок больше, например, 12 месяцев. Это заблуждение. Да, налоговая инспекция не узнает этого в автоматическом режиме (т.е. получив сведения из Росреестра), но в соответствии с законодательством РФ НДФЛ в размере 13% нужно платить абсолютно со всех доходов.

Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог

Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.

Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Возможны 2 варианта УСН – «Доходы», когда налог платится в размере 6% от суммы дохода или «Доходы минус расходы», когда сумма определяется как 15% от разницы между доходами и расходами ИП.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Надо ли платить налоги за сдачу квартиры в аренду

Если применяет общий режим налогообложения, нужно платить налог на прибыль. Если вы – физлицо, то как только завершится год, до 30.04 следующего года вы подаете в ФНС декларацию по и указываете в ней весь доход со сдачи жилья за 12 месяцев. А до 15.07 налог со сдачи уплачиваете в бюджет.

Вам может понравиться =>  Может Ли Правление Снт Отключить Электричество Закон

При этом надо понимать, что при возникновении каких-либо проблем собственнику квартиры будет сложно обратиться за защитой своих прав в компетентные органы, поскольку ему придется раскрывать информацию о полученных доходах и нести ответственность за уклонение от уплаты налогов. Главная гарантия соблюдения прав и интересов собственника квартиры при ее сдаче обеспечивается договором, в который включены соответствующие условия. При наличии определенных знаний собственник способен составить такой договор сам.

«Очень часто какая-нибудь бабушка рассказывает участковому или посылает письмо в ФНС о том, что ее соседи сдают квартиру непонятно кому и что она уверена, что это делается незаконно. В девяти из десяти случаев такой донос не будет иметь ничего общего с действительностью — например, окажется, что оформлен договор сдачи жилья в аренду или что в квартире проживают ближайшие родственники хозяина недвижимости, — рассказывает один «налоговик» на правах анонимности. — Но самое главное — даже если квартиру и правда сдают без соответствующих документов и без уплаты налогов, у нас

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

При упрощенной схеме налогообложения, требуется составлять декларацию до 31 марта, а платежи вносить ежемесячно или раз в квартал. При общем порядке уплаты налогов платеж по новому законопроекту будет составлять 6%, а по старому для тех, кто находится на территориях, не принимающих участия в эксперименте – 18%.

В таких случаях ФНС проведет дополнительную работу по поступившей информации о сокрытии дохода. Сотрудники попросят собственника прийти в организацию и дать пояснения сложившейся ситуации. Если инспекторы налоговой ошиблись, потребуется предъявить документальные доказательства — копии договора, деклараций и т.д.

Физлица, не оформившие самозанятость или ИП, вправе сдавать квартиру в найм. Они должны платить налог в размере 13 % от полученной от нанимателя суммы за использование помещения. Если доходы за год превышают 5 млн. рублей ставка НДФЛ возрастает до 15 %. При этом к арендной плате прибавляются деньги, перечисленные за коммунальные услуги, рассчитанные без применения квартирных приборов учета.

Налоговая инспекция может узнать, что от доходов за сданную в наем квартиру не уплачиваются налоги. Информацию могут предоставить соседи, которым мешают постояльцы. Также этот факт может открыться в ходе проверок, если жильцы перечисляют арендную плату на банковскую карту.

  1. НДФЛ лучше оплачивать тем, кто планирует сдавать жилье редко, на непродолжительное время. Открывать самозанятость, а тем более — регистрироваться в качестве ИП в таком случае нецелесообразно.
  2. Заплатить налог за сдачу жилища в наем как самозанятый удобно, если доход за месяц составляет около 90-100 тысяч рублей. Это поможет избежать заполнения деклараций, не потребуется вести отчетность. Передать информацию о доходах допускается из приложения от ФНС.
  3. Индивидуальным предпринимателям подходят все 3 варианта возможных режимов налогообложения. Выбор того или иного зависит от размеров дохода. Если он меньше 150 млн в год, подходит УСН. При превышении лимита лицо утрачивает право исчислять налоговые обязательства по данному режиму. Он переходит на ОСН. В таком случае может быть выгодно купить патент на ведение деятельности по сдаче жилой недвижимости в аренду.

Физические лица, сдающие жилье в аренду, в налоговую инспекцию или в МФЦ по месту регистрации подают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Ее можно заполнить в электронном виде либо от руки при посещении организации. Также можно подать документ онлайн, однако для этого потребуется завести электронную подпись.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

  1. Вы не сможете «отсудить» долги, если вдруг Вам «повезет» с неблагонадежными жильцами, которые не платят аренду за проживание и коммунальные платежи.
  2. Кроме того, невозможным станет возмещение испорченного имущества или кража личных вещей, что довольно часто встречается на практике.
  3. Банально, но даже в милиции никто не станет принимать Ваше заявлении о проблемах с жильцами, если нет официального договора аренды, который подтверждает факт сдачи жилья в наем.
  4. Если новые жильцы затопят соседей или нанесут им другой ущерб, то возмещать придется непременно Вам.

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Итак, вакантное жилье представляется возможным сдавать в аренду, получая недурные деньги. Вместе с тем, сдача квартир должна соседствовать с вниманием и осторожностью. Проблема в том, что среди арендаторов жилья достаточно и нерадивых съемщиков, и просто жуликов. Проживающие в квартире люди часто задерживают положенную оплату, не убирают в арендованном жилье, уродуют хозяйскую мебель, иногда даже сдают в аренду жилье.

Также этот договор понадобится Вам в том, случае, если Ваш арендатор нанесет ущерб Вашим соседям. В этом случае Ваши соседи могут обратиться в суд с тем, чтобы Вы компенсировали им ущерб. Вы, в свою очередь, сможете подать встречный иск на вашего квартиросъемщика. Впоследствии, скорее всего, суд признает Вашу правоту и потребует квартиросъемщика оплатить ущерб.

Однако в договоре вы можете согласовать порядок, который устраивает обе стороны. Например, прописать, что жильцы сами проведут ремонт, но за счет ежемесячной оплаты аренды (в этом случае желательно согласовать сумму и порядок компенсации, чтобы в будущем не возникло недопонимания).

Налог при применении патентной системы уплачивается по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в следующие сроки:
— если патент получен на срок до 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
— если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

3) Если я оформлю ИП сейчас, могу ли я рассчитать налог по ставке 6% от доходов задним числом за прошедший год (ведь требуется оплата за этот год, а ИП оформить удастся уже скорее всего после новогодних праздников)? Или если я успею оформить ИП в этом году (декабрь) можно ли оплатить налог по ставке 6% задним числом?

Вам может понравиться =>  Могут Ли Приставы Подать В Суд На Должника

Мой муж прописан в 2-х комнатной квартире с 1986 года, в ордер не вписан, в приватизации не участвовал. Квартира принадлежит его бабушке и деду. После заключения брака, я была зарегестрирована в этой квартире. В феврале прошлого года родился ребенок. По семейным обстоятельствам (в данной квартире помимо нас проживало еще 6 человек) мы переехали в съемное жилье. Кварплату платили регулярно (500 рублей отдавали дочери владельцев квартиры) до ноября 2004 года, но когда узнали, что комнату в данной квартире сдали посторонним людям, платить кварплату перестали. На нас владелец квартиры подал в суд, в своем заявлении заявил: «с 25 января не проживают в спорной квартире, личных вещей нет, оплату коммунальных услуг не производят. Ответчики на судебное заседание не явились, о месте и времени рассмотрения дела увеомлены надлежащим образом». Никакой повестки в суд мы не получали, что будет судебное заседание — не знали. На заочном заседании нас выписали из квартиры. Доказать, что мы платили кварплату я могу (сохранились записи в личном блокноте).

Сдавали наприватизир. Квартиру по устной договорённости, но с расписками по оплате и долгам. Квартирант платил плохо, за 2022 год 2 раза по 8 тыс. За долг в 146 тыс поставил подпись. Потом решил сбежать. Но вещи вывез не все, кое что осталось. Мы сменили замок. Теперь он угрожает полицией за удержание вещей и утверждает, что мы ответим за сдачу без документов и неоплату налогов. Чем нам это грозит?

Моя несовершеннолетняя дочь, прописана была вместе с мужем (муж умер). Сейчас в той квартире (муниципальная) прописаны: моя дочь, сестра мужа и двое ее детей, мать мужа. После смерти моего супруга, они сменили замки. Ине пускают туда ни меня ни дочку. Квартиру сдали, без моего согласия, а также неофициально, т.е. без уплаты налогов. Более того, они требуют с меня оплаты коммунальных услуг за дочь, но тем не менее выгоду от сдачи квартиры — дочкину часть мне естесственно не дают. Вопрос — что мне делать? Куда идти обращаться, т.к. я НЕ согласна на сдачу этой квартиры. И второй вопрос, что мне делать раз они требуют за коммунальные платежи, ведь они могут впоследствии и выписать мою дочь за неуплату? Всем спасибо за ответ.

Я единоличный собственник жилья. Через несколько месяцев планирую уехать за рубеж на очень длительное время. Встает вопрос о сдаче московской квартиры в аренду. Насколько я понимаю, став налоговым нерезидентом РФ я буду обязан платить НДФЛ 30%. Возможен ли вариант, при котором я смогу оформить необходимые документы (например договор о безвозмездном пользовании жильем), которые позволят моему отцу — резиденту РФ, сдавать квартиру от своего имени, получать 100% дохода от сдачи жилья и, впоследствии, уплачивать налог 13% также от своего имени? То есть, я не буду никаким образом фигурировать в сделке по сдаче жилья и уплате налогов.

Налоги при сдаче квартиры в аренду — как платить и сколько

Если между собственником и съёмщиком заключается официальный договор о сдаче жилья в аренду, владелец недвижимости получает доход, и, следовательно, должен уплатить налог государству. Отношения между налоговой инспекцией и налогоплательщиком хорошо прописаны в Главе №23 налогового кодекса России, согласно которой доходы граждан облагаются налогами. Налог на сдачу квартиры 2022 составляет 13% от получаемой за аренду суммы, если владелец является резидентом страны. Если владелец квартиры проживает на территории РФ менее 183 дней за один год, ему придётся заплатить 30%.

  • НДФЛ – владелец заключает официальный договор, в котором указывается стоимость аренды. Налоговая ставка в этом случае составляет 13%. Владелец подаёт декларацию лично;
  • УСН – владелец регистрирует себя как индивидуальный предприниматель, и работает уже с упрощённой системой налогообложения. Ставка налога составит 6%. По налогу нужно ежеквартально вносить авансовый платёж;
  • Патент – каждый владелец квартиры может приобрести патент на 6 или 12 месяцев, и выплачивать налог единовременно, без учёта полученного дохода. Величина этой платы составляет 6% от средней суммы дохода, которую можно получить за один год. Для приобретения такого патента владелец должен зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель;
  • Налог на доход – чтобы оплачивать налог по этой системе, владелец должен зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», как самозанятый. Для физических лиц налог составит 4% (в некоторых регионах ставка налога может меняться).

Многие владельцы квартир стремятся сэкономить на уплате налогов, и сдают жильё без официального договора. Делать этого не стоит, поскольку в случае порчи арендатором имущества, доказать этот факт и предъявить претензии в суде будет невозможно. Владелец не сможет потребовать компенсацию. Сдача квартир без налогов чревата проблемами, поскольку никто не может гарантировать, что в ходе аренды арендатор всегда будет вовремя вносить оплату и не испортит имущество владельца.

Наличие договора избавит от претензий со стороны соседей, поскольку многие владельцы квартир скрывают факт сдачи квартиры в аренду, представляя арендаторов своими родственниками. Это связано с опасениями насчёт жалоб за незаконную сдачу квартиры в аренду. Если есть договор, то даже в случае прихода участкового или налогового инспектора, арендатор сможет показать документ, который докажет официальность аренды.

В договоре часто прописывают возможные санкции за различные нарушения. Другими словами, это своеобразный рычаг воздействия владельца на арендатора. Например, в случае несвоевременной оплаты по аренде, можно прописать в документе пункт об уплате неустойки. В случае порчи имущества, владелец сможет получить компенсацию только при наличии договора об аренде. Взыскать убытки за нанесённый ущерб можно также в случае затопления, пожара и т.д. На случай подобных происшествий квартиру можно застраховать.

При последнем способе расписка не нужна, так как все подтверждено при оформлении перевода. При взятии платы за ЖКУ сведения о получении денег указываются во второй расписке, что предотвратит разночтения и поможет не запутаться в выплатах. Эта информация поможет арендодателю решить вопрос, как правильно сдавать квартиру в аренду.

Если говорить о ситуации, когда арендодатель сдает квартиру, к примеру, сотруднику какой-то компании, то тут есть как бы лакмусовая бумага его честности. А именно, любая компания сдает бухгалтерскую отчетность, по которой не составит никакого труда установить, какой гражданин получил дополнительный доход и был ли оплачен налог с этого дохода. К сожалению, если произойдет такая ситуация, то кроме налоговых сборов, придется уплачивать еще и штраф.

Платить или не платить налоги со сдачи квартиры — решать, конечно же, собственнику жилья. У контролирующих органов нет единой схемы, как заставить собственников жилья добросовестно платить. Все, собственно, упирается в доказательную базу. На сегодняшний день очень сложно доказать размер дохода со сдачи в наём. Каких либо других инструментов у налоговой службы пока нет. Возможно, они появятся в ближайшее время. Поживем – увидим.

Но те, у кого сдается одна квартира или даже комната, чаще прибегают к помощи онлайн сервисов. Удобнее всего найти жильцов через букинг или airbnb, поскольку этими сервисами пользуются продвинутые и наиболее платежеспособные люди. Доска объявлений Авито пользуется популярностью в городах поменьше.

Что же касается сдачи жилья юридическим лицом, то договор должен быть заключён в обязательном порядке. Юридическое лицо обязуется платить налоги на прибыль на общих условиях. Даже при упрощённой системе схема будет такая же, как и для индивидуального предпринимателя, с ежегодным предоставлением декларации. Если сдача квартиры является основным видом деятельности юридических лиц, то прибыль будет регламентирована как доход от реализации.

Несвоевременная сдача декларации по налогу на имущество

Поскольку по отчету, не имеющему суммы к уплате, штраф за декларацию по НДС рассчитать не представляется возможным, а применять его надо, то в этом случае размер штрафа за несвоевременную сдачу декларации считается равным минимальной санкции — 1 000 руб. (постановления ФАС Центрального округа от 23.03.

Вам может понравиться =>  Как Повлияла На Сотрудников Реструктуризация Перехода Почты России Из Фгуп На Ао

В соответствии с Указаниями, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н (далее — Указания N 65н), расходы по уплате штрафов, пеней (в том числе за несвоевременную уплату налогов (взносов)) отражаются по КВР 853 «Уплата иных платежей» в увязке со статьей 290 «Прочие расходы» КОСГУ. С 01.01.

Выбрав УСН, предприниматель обязан до конца апреля наступившего года проинформировать орган ФНС о функционировании своего бизнеса в предшествующем. Использование ЕНВД предполагает ежеквартальную подачу информации до 20-го числа начального месяца, идущего за отчетным кварталом. Сведения по Единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) передаются в налоговые структуры по результатам календарного года не позже последнего дня марта наступившего вслед за отчетным года.

Оно считывает шифр электронной подписи, проверяет ее, после чего отправляет дальше. Для того чтобы архивировать отправляемый файл, нужно поставить еще одно специальное приложение – КриптоАРМ. Все допущенные декларантом нарушения отслеживаются единым порталом, уведомляющим налогоплательщиков по электронной почте о выявленных проблемах.

В случае если налогоплательщики, в том числе налоговые агенты, лица, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, осуществляют операции по реализации товаров (работ, услуг) с выставлением счетов-фактур, непредставление декларации по НДС влечет приостановление операций по расчетным счетам.

Не лишним прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания (наперед). Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж используют в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Все эти подробности должны быть учтены в договоре.

Еще один способ легальной сдачи жилья – оформление патента. Суть его заключается в том, что, приобретая патент, Вы оплачиваете сбор «авансом» из расчета среднего возможного годового дохода, который потенциально можете получить по итогам года. Этот показатель зафиксирован законодательно. Его размер определяется региональными властями. Вы имеете возможность купить патент на определенный вид деятельности (в данном случае – аренда жилья) сроком на 6 или 12 месяцев.

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Налог за сдачу квартиры обязан платить собственник даже в случае, когда договор найма не заключен. Ведь он получает доход, за который необходимо вносить налоги в государственный бюджет. 3-НДФЛ декларация подается ежегодно, а арендодатель выплачивает определенную сумму, которая составляет 13 процентов от доходов за сдачу жилья. Если декларация не подается, то налоговая инспекция вправе потребовать выплату штрафа, который значительно ударит по кошельку владельца квартиры. Несколько слов о том, как платить налог.

Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплату согласно оговоренным условиям. Важно письменно фиксировать все факты передачи денег – это поможет избежать возможных разногласий. Оплата по договору может осуществляться двумя путями:

Эксперты советуют покупать патенты или регистрировать ИП. Так человек сможет не только легализовать свой доход, но и получать рабочий стаж, необходимый для начисления пенсии в будущем. Пользоваться оплатой НДФЛ на постоянной основе крайне не рекомендуется.

Имеет место сдача квартиры в аренду в Москве? Налоги в виде стоимости патента в данном регионе довольно высокие. Они рассчитаны на людей, получающих неплохую прибыль от сдачи жилья в аренду. За квартиру 75 «квадратов» необходимо заплатить 36 тысяч рублей. И это только в 2022 году. Стоимость патента будет меняться из года в год.

С передачей денежных средств дела обстоят еще сложнее. Особенно при наличном расчете. В случае с безналом у ФНС есть шанс доказать факт передачи денег за арендованную квартиру. Но если арендодатель не дает никаких расписок и расчет производится за наличные, отследить денежный поток почти невозможно.

Чем грозит неуплата налога за сдачу квартиры в аренду? Ответственность за совершенное преступление может выражаться по-разному. Все зависит от конкретной ситуации.

Например, можно зарегистрироваться как предприниматель с УСН 6 % от дохода и платить только указанный процент. Этот прием подойдет многим гражданам. Особенно тем, кто регулярно получает прибыль от реализации имущества.

Налог при сдаче квартиры в аренду особенности, способы уплаты

Если квартиру сдает юридическое лицо, то договор заключается в обязательном порядке. В договоре следует указать, при каких условиях будет осуществляться оплата аренды. При использовании общих условий налогообложения, организациям придется платить налог на прибыль.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

Сразу оговоримся, что сократить налоговые платежи до нуля не получится. С финансовой точки зрения метод «вообще не платить и не декларировать» по-прежнему самый выгодный. Но у неуплаты налогов есть свои существенные минусы и риски (насколько они сегодня серьезные, мы анализируем в этой статье). Все рассмотренные в статье методы налоговой оптимизации полностью легальны и напрямую предусмотрены Налоговым Кодексом РФ. Если вы не хотите вникать в детали расчетов, то можете переходить сразу в конец статьи. Также вы можете воспользоваться нашим калькулятором и подобрать оптимальный вариант для своей ситуации.

  • Чем выше ваш доход от аренды, тем с большей вероятностью вам выгоднее будет зарегистрироваться в качестве ИП (так как экономия на разнице ставок между 13% и 6% начинает превышать сумму соцвзносов, которые растут не так быстро). Если вы сдаете одну квартиру за 10-20 тысяч рублей, то вам, скорее всего, нет смысла регистрироваться в качестве ИП и просто платить налоги как физлицо по ставке 13%
  • На результат очень сильно влияет стоимость патента в конкретном регионе, а также степень дифференциации ставок по патенту для квартир с разной площадью. В Москве власти не так давно существенно снизили стоимость патентов в наиболее массовом сегменте, что в совокупности с высокими арендными ставками часто делает эту систему очень привлекательной. В разных регионах и для разных типов недвижимости вывод может очень сильно отличаться – нужно считать.
  • Вариант НДФЛ 13% ИП может быть предпочтителен для вас в том случае, если вы несете большие расходы на содержание сдаваемого в аренду помещения (ремонт и т.д.)
  • Невозможность покупать патент без регистрации ИП пока не делает этот инструмент повсеместным и наиболее популярным (в будущем возможно ожидать изменений в этом правиле)

Для владельца недвижимости подойдут 3 системы налогообложения: общая система налогообложения (те самые НДФЛ 13%), упрощенная Система налогообложения (УСН), патентная cистема налогообложения (ПСН, патент). Общую систему налогообложения может применять как обычное физлицо (любой человек, не выбравший систему налогообложения, по умолчанию находится на ней), так и индивидуальный предприниматель (платежи в этих случаях будут немного отличаться). Для применения УСН или ПСН необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Отметим также, что упрощенная система предлагает два вида баз для расчета налога на выбор налогоплательщика – «доходы» (ставка налога 6%) и «доходы минус расходы» (ставка налога 15%). Применение второго варианта аналогично применению общей системы налогообложения в качестве ИП (с той разницей, что ставка будет на 2% выше, что невыгодно). Поэтому в дальнейшем мы будем говорить об упрощенной системе только в контексте первого варианта, так как второй заведомо не будет оптимальным.

Adblock
detector