Енвд на грузоперевозки для ип 2022 стоимость
Содержание
Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2022 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.
Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.
- выручка по всей деятельности не должна превышать 60 млн рублей;
- в деятельности по патенту должно работать не больше 15 человек, а всего по предприятию — не более 130 сотрудников, при этом если работник занят одновременно в двух видах деятельности, придется отнести его к патенту;
- остаточная стоимость основных средств по всему предприятию не должна превышать 150 млн рублей.
С 2022 года совмещение доступно только для ИП: УСН + патент и ОСНО + патент. Это вполне рабочие варианты для перевозок, если ИП занимается еще одним или несколькими видами деятельности. При такой работе нужно вести раздельный учет по деятельности на каждом режиме и следить за соблюдением ограничений.
- Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
- Пишите в договорах грузоперевозки место заключения — регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
- Подчеркивайте в любых фактах деятельности привязку к территории патента. Например, укажите на сайте место деятельности — регион патента. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
- Ведите книгу доходов по Патенту. Во-первых, этого требует закон. Во-вторых, вам будет проще контролировать свой учет.
На ЕНВД могли работать практически все грузоперевозчики малого и среднего бизнеса. А вот в связи с отменой вмененки выбор остался у всех разный. Для юрлиц доступна только дорогая платная трасса «УСН-2022». А вот предпринимателям дали зеленый свет на Патент — теперь он доступен независимо от маршрутов доставки в пределах РФ. Как сэкономить при переходе на упрощенку и не потерять Патент, расскажем в статье.
Как выбрать налоговый режим на 2022 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку
Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.
НДС не выделяется из доходов, а расходы учитываются для налогообложения в суммах, включающих НДС. Таким образом, налоговая база по НДФЛ составит 2 500 000 — 1 400 000 = 1 100 000 рублей. А сам налог 13 % от неё — 143 000 рублей. При этом НДС к уплате будет нулевым.
«Переменная» часть взносов составит 1 % × (1 100 000 — 300 000) = 8 000 руб.
Как межрегиональным грузоперевозчикам применять патент
В 2022 году арбитражный суд подтвердил, что для перевозок между регионами достаточного одного патента. Важно, чтобы основные вопросы перевозки предприниматель решал в своём регионе: принимал электронные заявки, хранил и чинил машины, нанимал работников и принимал оплату на счёт местного банка — дело № А71-10521/2022.
Получается, предприниматель может работать на одном патенте, если соблюдает два условия: договоры заключает дома, и якорь бизнеса тоже здесь. С патентом на Екатеринбург можно возить грузы в Москву, Саратов и Барнаул. А вот находиться в Екатеринбурге, оформить договор в Москве и везти груз заказчика в Барнаул нельзя.
Налогоплательщик направляет по ТКС в ИФНС по месту постановки на учет в качестве «патентщика» уведомление об уменьшении налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на указанные страховые платежи (взносы) и пособия в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.
Законодательство о ПСН регламентирует виды деятельности, в отношении которых может быть применен патент, но не круг лиц, которым оказываются такие услуги. Ввиду отсутствия прямого запрета клиентом ИП могут быть граждане, другие ИП, организации и прочие лица.
- фиксированная стоимость патента;
- патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев;
- нет необходимости подавать декларацию;
- разрешается работать без ККМ;
- использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников. Исключением являются ИП, которые занимаются предоставлением услуг в сфере торговли, общепита, аренды имущества.
Какой вид налогообложения выбрать при занятии грузоперевозками? Предприниматель может зарегистрировать патент на грузоперевозки для ИП. Стоимость зависит от региона проживания. Этому виду деятельности соответствуют несколько кодов ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2022 году регулируются по старым правилам.
Шаг первый: обратиться к своему бухгалтеру или в нашу компанию, чтобы получить консультацию по выбору системы и сделать расчеты. Мы проверим, подходите ли вы под условия патента и сколько он будет стоить для вашей сферы деятельности. Если перейти на ПСН не получится или будет невыгодно — исходя из выручки за последний год рассчитаем, какой вариант упрощенной системы налогообложения выгоднее.
Второй вариант “доходы минус расходы” наиболее выгоден для розничной торговли и других видов деятельности, где расходы составляют более 65%, и их можно подтвердить документами. Но для вычисления суммы налога придется вести полную отчетность по всем поставкам и продажам, поэтому не обойтись без опытного бухгалтера.
Патент как альтернатива ЕНВД
Исходные данные: Магазин розничной торговли промышленными товарами в г. Калининград с площадью торгового зала 20 кв.м. У ИП принят на работу 1 продавец. Заработная плата составляет 15 000 руб. в месяц. Страховые взносы уплачены своевременно. Оборот составляет 700 000 в мес. Размер всех расходов составляет 80 % от выручки.
Как показывают расчеты, даже на сегодняшний момент лучшая замена ЕНВД — это патент. И по условиям применения к ЕНВД ближе всего патент. Из основных плюсов патентной системы налогообложения – уплата налога в фиксированном размере, не зависимо от суммы дохода. Плюс к этому, не надо забивать голову собиранием и правильным(!) оформлением расходов. Минус — если переходить с ЕНВД на патент в настоящих условиях, налоговая нагрузка в подавляющем числе случаев вырастет значительно – от 2-х до 4-х(!) раз.
Если передача производится по договору аренды, в том числе и аренда с экипажем, когда услуги по управлению оказывает арендодатель, доходы от таких услуг не подпадают под ЕНВД. Если налогоплательщик берёт в аренду, то арендованные транспортные средства учитываются в составе физических показателей и услуги, оказанные с использованием арендованного транспорта, облагаются ЕНВД. Это высказано в ряде писем Минфина, например, Письма Минфина РФ от 20.11.2022 N 03-11-11/67277, от 24.10.2022 № 03-11-06/3/53863.
На основании закона все субъекты хозяйственной деятельности должны уплачивать налоги. Кроме того, налогоплательщики обязаны вести и сдавать налоговую отчетность в орган ФНС. Юридические лица дополнительно должны формировать . Подача отчетной документации осуществляется по месту регистрации предприятия.
ЕНВД для грузоперевозок: расчет налога ЕНВД для грузоперевозок
Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и ИП, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг ( пп. 3 и 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).
К сведению: при оказании услуг предприниматель использовал промышленный трактор на гусеничном ходу, кран стреловой автомобильный, специальные автоцистерны, погрузчик фронтальный, самосвал с крано-манипуляторной установкой, многоцелевой тягач, автобус вахтовый, седельный тягач, трал с водителем, специализированные автоцистерны (водовозы, бензовозы), грузовые и легковые автомобили.
В то же время Борис Титов, уполномоченный по защите прав предпринимателей при Президенте РФ, ссылаясь на исследования, проведенные Институтом экономики роста им. П.А. Столыпина, опасается, что отмена ЕНВД увеличит налоговую нагрузку на малый бизнес почти в 2,5 раза, приведет к сокращению 1,7 млн. рабочих мест и на 3,9% снизит объем поступлений в местные бюджеты. Он предлагает продлить налоговый режим до тех пор, пока ему не будет найдена приемлемая альтернатива.
Сергей Жаворонков, старший научный сотрудник Института экономической политики имени Е.Т. Гайдара, кроме того, отмечает, что в нынешних реалиях утрачен и смысл применения ЕНВД. Если в 1998-м году, когда он вводился, было проблематично, например, установить кассу в маршрутке или на рынке, то теперь технологии позволяют это сделать. Тем более что с 1-го июля 2022-го года налогоплательщики ЕНВД, использующие наемный труд, даже обязаны устанавливать контрольно-кассовую технику, которая, кстати, делает видимым полученный доход — он перестает быть предполагаемым.
С 2022 года отменяют ЕНВД
Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки. Есть список ограничений по видам деятельности, по которым нельзя применять УСН, но по ним и так ЕНВД не применялась.
Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год. Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза. Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год. А брать патенты помесячно иногда имеет смысл. Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.
Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2022 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.
Индивидуальный предприниматель имеет право использовать ПСН при оплате налогов в ряде сфер деятельности. Такая система обеспечивает минимум отчётности и проверок: именно то, что нужно малому и среднему бизнесу. Как будет работать модель в 2022 году? Какова ориентировочная стоимость патента на грузоперевозки? Узнаем прямо сейчас.
Отмена ЕНВД
НПД хорош своей простотой: для регистрации и подачи отчетности не нужно ходить в налоговую, всё это можно сделать через специальное приложение для смартфона. В этом же приложении можно настроить автооплату, а отчетность будет формироваться автоматически. Еще один плюс – необязательность уплаты взносов на пенсионное страхование. Платить или не платить их – каждый решает сам, но если вы решите платить, НПД не позволит уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.
Есть у этой системы и минусы. На ОСНО индивидуальным предпринимателям необходимо платить налог на доходы физлиц (от 13 до 15%), а ООО – налог на прибыль (20%). Чтобы свести их к минимуму, придётся тщательно документировать все расходы. Кроме того, предпринимателю придётся платить налоги на имущество (около 2%) и страховые взносы (за себя и/или за сотрудников).
04 Авг 2021 vektorurist 122
