Может ли пенсионер сдавать в аренду квартиру и не платить налоги
Содержание
- оформить ИП на УСН и платить 6% или приобрести патент;
- не оформлять у налоговой, но уплачивать 13% с общего дохода;
- зарегистрироваться как самозанятый, если вы проживаете в регионе, где это возможно.
Хочу отметить, что если вы будите проходить платное лечение, приобретете имущество, то у вас появится право обратиться с декларацией формы 3-НДФЛ за возвратом налогового вычета, если ранее вы данное право не использовали. Налоговый вычет будет вам возвращен в размере оплаченного налога на прибыль.
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:
Также обращаем внимание на то, что многие пенсионеры получают субсидию по оплате ЖКУ. Возможность получения субсидии формируется, исходя из уровня доходов пенсионера, а так как сдача квартиры по договору найма увеличивает доходы пенсионера, субсидия может быть уменьшена либо отменена.
И в случае, когда пенсионер сдает квартиру в аренду на постоянной основе и при этом арендная плата становится для него источником дохода, налоговая служба может посчитать это как предпринимательскую деятельность и обязать пенсионера зарегистрироваться как ИП. При этом на него будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. И даже статус пенсионера не убережет его от этих взносов.
1.Платить 13% как физическое лицо.
Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но вы не будете совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), есть возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сами вы получить возврат по ней не можете), что особенно важно для неработающих пенсионеров.
Прежде чем официально сдавать квартиру в аренду, пенсионер должен рассмотреть варианты уплаты налогов:
А так как пенсионер снова производит взносы, то в итоге лишается очередной индексации пенсии. Объясняется эта ситуация тем, что законодательно работающим людям не индексируют пенсию. И к таким «работающим» относят всех, за кого вносятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. В этой ситуации индексация возобновится лишь тогда, когда пенсионер закроет ИП.
Индексация пенсии для ИП не производится. Это минус. Но зато ежегодно в августе производится перерасчет пенсии благодаря уплаченным фиксированным взносам. Это плюс. Правда, перерасчет, увы, по своему размеру гораздо скромнее индексации.
Страховые взносы самозанятые не платят. При желании можно платить из добровольно. Но добровольное пенсионное страхование может быть актуально для молодежи, для пенсионеров в этом никакой выгоды не просматривается.
Платить налог надо раз в год на основании налоговой декларации 3-НДФЛ, которую пенсионер должен сдать по итогам года. То есть получая пассивный доход, придется немного поактивничать — раз в год составить и сдать декларацию.
На сегодняшний день социальная поддержка граждан во многом зависит от уровня дохода, который имеет получатель. И размер арендной платы также входит в число доходов пожилого человека на пенсии, тем самым оказывая влияние на решение о том, предоставлять ему доплаты и льготы или нет.
По закону владельцы жилья должны в обязательном порядке регистрировать новых жильцов, которые приехали из иных регионов и арендуют квартиру больше 90 дней. Если же владелец жилья это не сделает, то может получить штраф в размере от 2 до 7 тысяч рублей.
Отсутствие индексации
В нашей стране средняя пенсия не особо большая, поэтому жить на такую сумму денег сейчас очень трудно. И по этой причине многие люди, выйдя на пенсию, оказываются в поиске возможностей получить дополнительный доход к пенсии.
Доходы от сдачи квартиры в этом перечне не учитываются и пенсионер работающим не считается, так как не уплачивает взносы обязательного пенсионного страхования (за исключением регистрации в качестве индивидуального предпринимателя). Вот почему региональные надбавки к пенсии (в том числе и Московская надбавка) у пенсионеров-арендодателей сохраняются.
Снимается ли надбавка к пенсии у пенсионера, сдающего квартиру в аренду
В ряде случаев налоговая служба может определить сдачу квартиры в аренду, как предпринимательскую деятельность. Это зависит от состояния недвижимости, постоянства сдачи жилья и от суммы арендной платы.
Сохранится ли у пенсионера статус неработающего и индексирование пенсии
Многих пенсионеров волнует вопрос: не лишат ли его льготы по уплате налога на имущество. Ведь, как известно, на основании заявления в налоговую службу пенсионеру предоставляется льгота по налогу на имущество на каждый объект недвижимости (одну квартиру, один дом по выбору, если у пенсионера их несколько).
В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера. Последний риск менее вероятен, так как небольшой доход пенсионера сотрудникам налоговой практически неинтересен. Да и всегда можно сослаться, что в квартире живут не арендаторы, а родственники без оплаты.
Варианты сдачи квартиры
Выбрать вариант с уплатой НДФЛ будет более верно. Особенно, если пенсионер может получить налоговый вычет, например, за покупку той же самой квартиры. Но и в этом случае нужно быть готовым к ежегодной сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ.
Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?
При отображении доходов за сдачу аренды квартиры без регистрации ИП пенсионер статус неработающего не теряет. Поэтому он наравне со своими пожилыми согражданами имеет право на индексацию пенсии и другие доплаты. Но нужно помнить, что многие региональные доплаты для пенсионеров выплачиваются при определенном уровне доходов. Поэтому выплаты, особенно социального характера, могут быть прекращены. Так, например, не получится оформить социальную доплату к пенсии, положенную малообеспеченным гражданам. Сюда же относится доплата на продукты (появилась такая форма помощи не так давно и практикуется пока не во всех регионах).
- от миграционной службы о месте проживания приезжих.
- Сведения от службы регистрации о наличии у человека в собственности больше одной квартиры или зарегистрирован долгосрочный договор аренды.
- Взаимодействие с бухгалтериями военных частей. Военным выделяют деньги на оплату съемного жилья и требуют для этого копию договора. Вот такая копия может быть передана налоговикам.
Индивидуальный предприниматель (УСН)
Роман, вы правы в том, что доходы от сдачи квартиры нужно декларировать и платить с них налог. И также вы правы в том, что этот налог можно вернуть с помощью имущественного вычета при покупке квартиры. С тем, как это сделать и почему нельзя забрать все деньги через работодателя, а придется подавать декларацию, сейчас разберемся.
Как задекларировать доходы от сдачи квартиры внаем
Наоборот, если вы временно сдаете квартиру в аренду, например, при переезде в другой город, имеете основной источник дохода, отличный от аренды, получили квартиру в наследство, то можете платить налоги как физическое лицо.
Составление договора и его регистрация – определенная гарантия для пенсионера. По нему, например, человек сможет получить компенсацию за причиненный вред имуществу. При нелегальной аренде осуществить такое вряд ли получится, ведь придется подтверждать наличие скрытого дохода, платить с него за все время налог и неустойку.
Выбрать вариант с уплатой НДФЛ будет более верно. Особенно, если пенсионер может получить налоговый вычет, например, за покупку той же самой квартиры. Но и в этом случае нужно быть готовым к ежегодной сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ.
Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?
- Платить 13% как физическое лицо. Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но есть здесь и свои плюсы. К таковым относятся: отсутствие необходимости совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сам пенсионер получить возврат по ней не может), что особенно важно для неработающих пенсионеров.
- Открыть ИП. На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде.
Здравствуйте, Ирина! Как установлено п.5 Постановления Правительства г. Москвы от 17 ноября 2009 года N 1268-ПП «О региональной социальной доплате к пенсии» право на получение региональной социальной доплаты к пенсии имеют неработающие пенсионеры, получающие пенсию или пожизненное содержание в городе Москве (независимо от вида получаемой пенсии и органа, которым она выплачивается) и зарегистрированные в городе Москве по месту жительства или по месту пребывания.
33. Право на получение региональной социальной доплаты до величины прожиточного минимума пенсионера в городе Москве и региональной социальной доплаты до городского социального стандарта утрачивается:
в) в случае, когда в результате перерасчета размера региональной социальной доплаты в соответствии с подпунктами «в»-«г» пункта 32 настоящего Порядка сумма увеличения общей суммы материального обеспечения пенсионера превышает размер выплачиваемой региональной социальной доплаты, — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем наступления данного обстоятельства;
Если вы будете официально сдавать квартиру оплачивать налоги за сдачу квартиры, то конечно городскую надбавку к пенсии у вас снимут. Постановление правительства Москвы от 17 ноября 2009 г. Так как вы будете иметь доход от сдачи квартиры. И пенсионные органы надо известить об этом. Надбавка сохраняется во всех случаях только у инвалидов 1 и 2 группы.
Налог на профессиональный доход — 4% для граждан и 6% для ИП. Граждане и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться с помощью сайта или мобильного приложения «Мой налог» в качестве самозанятых. Размер налога для первой категории составит 4% от размера арендной платы, для второй — 6%.
Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?
НДФЛ — 13% для граждан РФ, 30% для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России меньше 183 дней в течение предыдущих 12 календарных месяцев (фактически исчисляется предыдущий календарный год). Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры. Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости. Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно.
Что будет, если не платить налог
УСН — 6% (только для ИП). Кроме того, индивидуальные предприниматели могут платить налог по упрощенной системе: 6% от установленной договором арендной платы. Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи.
Поэтому пенсионеры, являющиеся арендодателями, лишаются права пользоваться разными региональными видами помощи. К ним относится компенсация расходов на оплату коммунальных услуг и взносов за капремонт. Даже если гражданин является ветераном труда, он теряет право получать специальную доплату.
- зарегистрировать ИП;
- грамотно выбрать систему налогообложения, причем для этого вида деятельности идеально подходит УСН или патент;
- допускается не оформлять ИП, но при этом с полученного дохода в год придется уплачивать 13%;
- дополнительно имеется возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого человека, в результате чего пенсионер будет перечислять в бюджет налог в размере 4% с дохода.
Какие последствия могут наступить
Собственники квартиры при передаче недвижимости в аренду на длительный срок другим лицам обязаны прописывать граждан в своем жилье. Это относится к ситуации, когда квартира сдается на срок от 90 дней. Процедура выполняется самостоятельно собственником недвижимости.
Сдаю в аренду две квартиры свою и родственников. Знаю, что многие не платят налог, и я в том числе. Насколько это законно? Могут ли меня как-то наказать, ведь я пенсионер? Не тот у меня уже возраст, чтобы за мной охотиться.
Налог на доходы вы как арендодатель должны платить обязательно, поскольку получили прибыль. Сумма, которой придется поделиться с государством за сдачу квартиры внаем, не огромная 13% от дохода. Как и всем людям, получившим дополнительную, помимо зарплаты, прибыль, вам надо представить в налоговую декларацию о доходах. Подается она до 30 апреля следующего после сдачи жилья года. За опоздание штрафуют.
Да, есть такой нюанс: если договор аренды квартиры заключен сроком менее чем на 12 месяцев, то он не нуждается в госрегистрации. И доказать факт сдачи квартиры будет довольно сложно (разве что если вас по каким-то причинам «сдадут» ваши жильцы). Но я ни в коей мере не призываю никого нарушать закон и уклоняться от уплаты налогов. Равно как и надеяться на поблажки только из-за того, что вы пенсионер, не стоит. Делиться частью внезапно возникшей прибыли с государством обязывают всех: и работающих, и пенсионеров.
- Платить 13% как физическое лицо. Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но есть здесь и свои плюсы. К таковым относятся: отсутствие необходимости совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сам пенсионер получить возврат по ней не может), что особенно важно для неработающих пенсионеров.
- Открыть ИП. На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде.
Варианты сдачи квартиры
Поэтому пенсионеры решают оформить все официально. Какой формат отображения доходов в этом случае будет наиболее подходящим? Сразу нужно отказаться от идеи открыть ИП. Она подойдет только тем пенсионерам, которые сдают в аренду сразу много квартир и получают от этого ощутимый доход. Причем саму пенсию будут платить ему как работающему пенсионеру и без различных социальных и региональных доплат.
Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?
Пенсионеры – это люди преимущественно старой закалки. Они привыкли честно говорить о собственных доходах государству и отчитываться за них в налоговой. Вот только жизнь диктует свои правила. Отображение дохода от сдачи квартиры в аренду может стать причиной снижения размера пенсии и даже лишения многочисленных надбавок.
На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает?
Нередко сдача квартиры в аренду может оказать отрицательное влияние на пенсию, а вернее стать причиной приостановки индексации пенсии. Те деньги, которые пенсионер получает с аренды, считаются его доходом. А значит, он обязан отчитываться перед государством и в обязательном порядке платить соответствующие налоги.
А так как пенсионер снова производит взносы, то в итоге лишается очередной индексации пенсии. Объясняется эта ситуация тем, что законодательно работающим людям не индексируют пенсию. И к таким «работающим» относят всех, за кого вносятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами
При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.
Как говорит автоинформатор налоговой инспекции на горячей линии, если вы получили в прошлом году какой-либо облагаемый НДФЛ доход, не забудьте отчитаться и уплатить его. Владельцы съемной недвижимости тоже подпадают под эти правила. Сегодня разберемся, обязательно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду и как на нем сэкономить.
Нужно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду
Сдача квартиры в аренду для самозанятых – удобный налоговый статус : легкая отчетность, низкие налоговые ставки и полная легализация деятельности. Будучи самозанятым, не нужно переживать, что налоговая отследит поступления на карту и выставит штраф или пени.
Самозанятость
- каждый квартал – авансовый платеж по налогу (за тот доход от сдачи в аренду, который уже получен в квартале);
- до 31 декабря – фиксированные взносы;
- до 1 июля следующего года – взносы 1% свыше дохода со сдачи 300 000 рублей.
